תוֹכֶן
ההוצאה של כמה שיפורים גדולים בבית (כגון בריכות, ספא, מעליות, מעליות, רמפות וכו '). ’מאי’ להיות ניכוי במס כהוצאות רפואיות. כיצד אתה קובע את ההוצאות הרפואיות שלך, אם בכלל, בגין הסכומים שאתה משלם עבור שיפורים מסוג זה או ציוד מיוחד המותקן בביתך?על פי קוד המס בארה"ב, הוצאות רפואיות הן עלויות אבחון, ריפוי, הקלה, טיפול או מניעה של מחלות, והעלויות לטיפולים המשפיעים על כל חלק או תפקוד בגוף. אלה כוללים את עלויות הציוד, הציוד והתקני האבחון הדרושים למטרות אלה. עם זאת, הוצאות הטיפול הרפואי חייבות להיות בעיקר כדי להקל או למנוע פגם או מחלה פיזיים או נפשיים. הם אינם כוללים הוצאות שמועילות רק לבריאות הכללית.
הוצאות לשיפור הון
אתה יכול לכלול בהוצאות רפואיות סכומים שאתה משלם עבור ציוד מיוחד המותקן בבית, או לשיפורים אם מטרתם העיקרית היא טיפול רפואי עבורך, בן / בת הזוג שלך או התלות שלך. עלות שיפורים קבועים המגדילים את ערך הנכס שלך עשויים להיכלל בחלקם כהוצאה רפואית. עלות ההשבחה מופחתת בעליית ערך הנכס שלך. רק ההבדל הוא הוצאה רפואית. אם הערך של הנכס שלך לא הועלה על ידי ההשבחה, העלות כולה כלולה כהוצאה רפואית. עליית הערך בפועל לבית נקבעת בצורה הטובה ביותר על ידי הערכה.
עלות בריכות שחייה וספא
אם נקבעו שחייה ופעילות גופנית אחרת במים כטיפול או פיזיותרפיה, עלות הקמת בריכת שחייה ביתית, ג'קוזי או ספא שחייה עשויה להיות ניתנת לניכוי חלקית כהוצאה רפואית. עם זאת, מס הכנסה עשוי להטיל ספק בניכויים בגלל האפשרות שהבריכה תשמש לבילוי. אם תוכלו להראות שהבריכה מאובזרת במיוחד כדי להקל על מצבכם ואינה מתאימה בדרך כלל לבילוי, סביר להניח שמס הכנסה יאפשר את הניכוי.
דוגמא: מס הכנסה התיר ניכוי לבריכה שנבנתה על ידי חולה דלקת מפרקים ניוונית. הרופא שלו רשם שחייה מספר פעמים ביום כטיפול. הוא בנה בריכת הברכיים המקורה עם מדרגות שתוכננו במיוחד ומכשיר הידרותרפיה. בהתחשב בתכונות אלה, מס הכנסה הגיע למסקנה כי הבריכה תוכננה במיוחד למתן טיפול רפואי.
שיפורים שאינם מוסיפים ערך לבית
שיפורים מסוימים שנעשו כדי להתאים בית למצבך הנכה או לזה של בן / בת הזוג שלך או התלויים שלך שגרים איתך, בדרך כלל אינם מעלים את ערך הבית והעלות יכולה להיכלל במלואה כהוצאות רפואיות. שיפורים אלה כוללים, אך אינם מוגבלים ל, הפריטים הבאים:
- בניית רמפות כניסה או יציאה לביתכם.
- הרחבת פתחי כניסה או יציאה לביתכם.
- הרחבת או שינוי מסדרונות ופתחי פנים.
- התקנת מעקות, סורגי תמיכה או שינויים אחרים בחדרי הרחצה.
- הורדת או שינוי ארונות מטבח וציוד.
- העברה או שינוי של שקעי חשמל ומתקנים.
- התקנת מעליות מרפסת וצורות אחרות של מעליות (אך מעליות בדרך כלל מוסיפות ערך לבית).
- שינוי אזעקות אש, גלאי עשן ומערכות אזהרה אחרות.
- שינוי גרם מדרגות.
- הוספת מעקות או מוטות אחיזה בכל מקום (בין אם בחדר האמבטיה ובין אם לאו).
- שינוי חומרה בדלתות.
- שינוי אזורים מול דלתות הכניסה והיציאה.
- דרגת הקרקע למתן גישה למגורים.
- רק עלויות סבירות לאירוח בית במצב מוגבל נחשבות לטיפול רפואי. עלויות נוספות ממניעים אישיים, כגון מסיבות אדריכליות או אסתטיות, אינן הוצאות רפואיות. עלויות תפעול ותחזוקה של נכסי הון כגון בריכה, ספא, תנור חימום, פילטר אוויר וכו 'מבחינת המים, החשמל, הניקיון, התיקונים, התחזוקה והכימיקלים הנדרשים הם עלויות נסתרות אשר ניתנות לניכוי. כל העלויות ניתנות לניכוי גם אם אף אחד או רק חלק מנכס ההון לא היה ניתן לניכוי.
שיא ותיעוד חיוני
- בעת ניכוי הוצאות רפואיות אלה יש לתעד אותם כראוי עם קבלות, וכדאי שתהיה לך המלצה בכתב מהרופא שלך המביע את הצורך הרפואי. כל הוצאה הנחשבת אישית ולא רפואית אינה ניתנת לניכוי. זה לא אמור להרתיע אותך מנכות הוצאות רפואיות לגיטימיות. מס הכנסה בוחן ניכויים רפואיים גדולים, כדי להיות בטוח לקבל ייעוץ מס מומחה. המלצת רופא כן לֹא להבטיח אישור מס הכנסה. מס הכנסה יכול לערער על הצורך הרפואי בהוצאות גם אם המלצת הרופא ניתנת כגיבוי.
- אנא עיין בפרסום מס הכנסה 502 לקבלת רשימה מלאה של הוצאות רפואיות שעשויות להיות מנוכות או לא.