תוֹכֶן
- ביטול עונש המנדט האישי
- ההשפעה על ביטוח בריאות בחסות המעסיק
- תרומות וכללי HSA ללא שינוי
- ניכוי ההוצאות הרפואיות היה קל יותר ב -2017 וב -2018
אולם הצעת החוק לא כוללת את מרבית ההוראות שהיו חלק מניסיונות הביטול של ACA מוקדם יותר בשנת 2017. היא מבטלת את עונש המנדט האישי החל משנת 2019, אך שאר חוק הטיפול במחיר סביר נותר במקומו. ורפורמות בריאות אחרות הקשורות למס שהוצעו מוקדם יותר השנה, כגון שינוי הכללים הנוגעים לחשבונות חיסכון בבריאות (HSA) לא נכללו בחשבון המס.
ביטול עונש המנדט האישי
הצעת חוק המס מבטלת את קנס המנדט האישי החל משנת 2019. כך שיש עדיין קנס לאנשים שאינם מבוטחים בשנת 2018 (העונש הזה יוערך עם הגשת החזרי המס בתחילת 2019). זה שונה ממאמצי ה- GOP לבטל את עונש המנדט האישי מוקדם יותר בשנת 2017, שכן הצעות החוק הקודמות היו הופכות את הביטול למפרע. בסופו של דבר, חשבון המס שומר על קנס המנדט האישי לכל השנים הקודמות, ולגבי 2017 ו 2018. אך דוחות המס של שנת 2019 שהוגשו בתחילת 2020 לא כללו קנס בגין חוסר ביטוח.
ביטול העונש המשתלב עם המנדט האישי של ה- ACA היה כבר זמן רב בראש סדר העדיפויות של הרפובליקנים בקונגרס, והמנדט עצמו הוא בהחלט בין ההוראות הפחות פופולריות של ה- ACA. אך למרות חוסר הפופולריות שלה, זו אחת ההוראות המאפשרות לעבוד עם הכלל הרבה יותר פופולרי של ה- ACA. נושא מובטח פירושו כיסוי המוענק לכל המועמדים, ללא קשר להיסטוריה הרפואית שלהם. ACA משתמש גם בדירוג שונה של הקהילה, מה שאומר שפרמיות המבטח הנתון בשוק הפרטי והקבוצות הקטנות נבדלות רק על פי גיל, שימוש בטבק ומיקוד. לפני ה- ACA, הפרמיות התבססו בדרך כלל על דברים כמו מין ומצב בריאותי.
שינוי הכללים כך שההיסטוריה הרפואית כבר לא תשחק תפקיד בזכאות או בפרמיות היה פופולרי בהחלט. אבל קל לראות כיצד אנשים עשויים להתפתות ללכת ללא כיסוי כשהם בריאים, ולהירשם כשהם חולים אם הם יודעים שאי אפשר לדחות אותם - וזה יהיה בלתי-קיימא בעליל. אז ACA כללה שתי הוראות כדי למנוע זאת: המנדט האישי העונש אנשים שבוחרים ללכת ללא ביטוח, וחלונות ההרשמה הפתוחים המוגבלים ותקופות ההרשמה המיוחדות (כלומר, אינך יכול להירשם סתם מתי שתרצה).
חלונות ההרשמה הפתוחים וחלונות ההרשמה המיוחדים יישארו ללא שינוי, מה שהופך אותו למאתגר עבור אנשים להמתין עד שהם חולים להירשם לביטוח בריאות אישי בשוק (ביטוח בריאות בחסות המעסיק השתמש כבר זמן רב בתקופות הרשמה פתוחות; אנשים אינם יכולים להירשם לתוכנית הבריאות של המעסיק שלהם מתי שהם רוצים).
אך לביטול המנדט האישי תהיה השפעה מזיקה על שוק ביטוח הבריאות. משרד התקציב לקונגרס (CBO) מקרין שעד שנת 2027 יהיו 13 מיליון פחות אנשים עם ביטוח בריאות ממה שהיה קורה אם עונש המנדט היה נשאר במקומו. מתוך אותם 13 מיליון פחות מבוטחים, אחרת 5 מיליון היו מכסים בשוק הפרטני. וזה חלק נכבד מהשוק האינדיבידואלי, שמוערך מתחת ל -18 מיליון איש נכון לשנת 2017 (לראייה, CBO מקרינה שרק 2 מיליון מתוך 13 מיליון פחות מבוטחים יהיו אנשים שהיו מקבלים כיסוי תחת חסות המעסיק. תוכניות בריאות, ול- 157 מיליון אנשים יש כיסוי במסגרת תוכניות בחסות המעסיק).
האנשים שיורידו את הכיסוי ללא מנדט נוטים להיות בריאים, שכן אנשים חולים בדרך כלל יעשו כל מה שנדרש כדי לשמור על הכיסוי שלהם. ההטיה לעבר מאגר סיכון חולה מביאה לפרמיות גבוהות יותר, אשר בתורן מוציא אנשים בריאים עוד יותר מהשוק.
בסך הכל, CBO מעריכה כי הפרמיות בשוק הביטוח האישי יגדלו בכ -10% נוספים בשנה, מעבר לסכום שהיו גדלים לו המנדט הפרט היה נשאר בתוקף.
אך CBO מציין גם כי שוק הביטוח האישי "ימשיך להיות יציב כמעט בכל אזורי הארץ במהלך העשור הקרוב." במילים אחרות, הם מאמינים כי ברוב אזורי המדינה עדיין יהיו מבטחים המציעים כיסוי שוק אישי, ומספר הולם של נרשמים כדי לשמור על יציבות התוכניות. זה נובע, בעיקר, מהעובדה שסבסוד הפרימיום של ACA גדל בכדי לעמוד בקצב הפרמיות. כך שלמרות שחיסול המנדט האישי יעלה את הפרמיות, סובסידיות הפרמיה יגדלו ככל שיידרשו בכדי לשמור על הפרמיות נטו ברמה סבירה.
עבור אנשים שמקבלים סובסידיות פרמיה, הכוללים משפחה בת ארבע נפשות שמשתכרות עד 103,000 דולר בשנת 2020, גידול הפרמיות יקוזז על ידי עלייה מתאימה בסכומי הסבסוד. אבל לאנשים ש לא לקבל סובסידיות פרמיה, הכיסוי בשוק הפרט עלול להפוך לבלתי משתלם יותר ויותר בשנים הבאות. חשוב להבין שתרומות לתכניות פרישה לפני מס ו / או ל- HSA (אם אתה קונה תוכנית בריאות מוסמכת ל- HSA) יביאו להכנסות ברוטו מותאמות עם שינוי נמוך יותר (ספציפי ל- ACA; לא זהה ל- MAGI רגיל), וכן עלול לגרום לך להיות זכאי לסובסידיות פרימיום, שוחח עם יועץ מס לפני שאתה מניח שאתה לא זכאי לסבסוד.
אך באופן כללי, עליות הפרמיה הנובעות מביטול עונש המנדט האישי יפגעו באנשים שעושים קניות בשוק הפרטי ואינם זכאים לסובסידיות פרמיה (כלומר מי שיש להם הכנסת משק בית העולה על 400% מרמת העוני, הם בפער הכיסוי של Medicaid, או שאינו זכאי לסובסידיות עקב התקלה המשפחתית). ולמרות שה- CBO מקרין כי השוק האינדיבידואלי יישאר יציב ברוב אזורי הארץ, יתכנו אזורים שבהם השוק האישי פשוט מתמוטט, ואף מבטחים לא מציעים כיסוי. יהיה צורך לטפל בכך על בסיס כל מקרה לגופו, אולי על פי חקיקה פדרלית ו / או מדינה. אבל זו אירוע שעשוי להתממש או לא.
ההשפעה על ביטוח בריאות בחסות המעסיק
רוב האמריקנים שאינם קשישים מקבלים את ביטוח הבריאות שלהם ממעסיקיהם, וחשבון המס אינו משנה דבר בביטוח הבריאות בחסות המעסיק. המנדט של המעסיק יישאר בתוקף, וכך גם כל הכללים השונים שמטילה ACA על תוכניות בריאות בחסות המעסיק.
הצעות החוק השונות לביטול ACA שנחשבו מוקדם יותר בשנת 2017 היו מבטלות הן את המנדט הפרט והן את המנדט של המעסיק, אך הצעת חוק המס מבטלת רק את המנדט האישי. כך שמעסיקים גדולים (50 עובדים או יותר מקבילים במשרה מלאה) ימשיכו להידרש להציע ביטוח בריאות לעובדים במשרה מלאה.
אך עובדים אלה כבר לא ייענשו על ידי מס הכנסה אם הם לא יצליחו לשמור על הכיסוי. אז ה- CBO מקרין שעד 2027 יהיו פחות משני מיליון אנשים עם כיסוי ממומן על ידי מעסיק מאשר היה אילו המנדט האישי היה נשאר במקומו. אך בגדול, ירידה זו תיגרם מכך שהעובדים ירדו בהצעות הכיסוי של מעסיקיהם, שכן המעסיקים עדיין יצטרכו להציע כיסוי על מנת להימנע מקנסות פוטנציאליים במסגרת המנדט של המעסיק.
תרומות וכללי HSA ללא שינוי
חשבונות חיסכון בבריאות (HSA) מאפשרים לאנשים עם תוכניות בריאות בעלות השתתפות עצמית גבוהה (HDHP) להפריש כסף לפני מס למימון הוצאות הבריאות העתידיות שלהם (או לשימוש כחשבון פרישה). המחוקקים הרפובליקנים התמקדו זה מכבר במאמצים להרחיב את ה- HSA על ידי הגדלת מגבלות התרומה ומאפשרים להשתמש בכספים לתשלום דמי ביטוח בריאות. לאחרונה, מחוקקי ה- GOP ביקשו גם להפחית את העלאת העונש שהטיל חוק טיפול משתלם על משיכות בגין הוצאות שאינן רפואיות לפני גיל 65.
חלק מההוראות הללו או כולן נכללו בהצעות החוק לביטול ACA השונות שמחוקקי ה- GOP שקלו בשנת 2017. אך אף אחת מהן לא נכנסה לחוק הורדות המס ועבודות. מחוקקי ה- GOP עשויים לשקול חקיקה נוספת בשנת 2020 על מנת לבצע שינויים ב- HSA, אך בינתיים הם ללא שינוי.
מגבלות התרומה לשנת 2020 הן 3,550 דולר לאנשים שיש להם כיסוי יחיד תחת HDHP ו -7,100 דולר לאלה עם כיסוי משפחתי. יש עדיין קנס של 20% על משיכות שנלקחו לפני גיל 65 אם הכסף אינו משמש להוצאות רפואיות, ולא ניתן לשלם דמי ביטוח בריאות בכספי HSA, למעט פרמיות של COBRA, פרמיות ששולמו בזמן שאתה מקבל אבטלה. , ופרמיות עבור חלקי Medicare A, B ו / או D.
ניכוי ההוצאות הרפואיות היה קל יותר ב -2017 וב -2018
הוצאות רפואיות ניתנות לניכוי מס, אך רק אם הן עולות על 7.5% מההכנסה שלך. זה היה בעבר 7.5%, אבל ACA שינתה את זה ל -10% במדידה לחסכון בהכנסות. אנשים שהיו בני 65 ומעלה הורשו להמשיך להשתמש בסף 7.5% עד סוף 2016, אך רף 10% החל לפעול החל משנת 2017 עבור כל מסי המס.
בניסיון להמתיק את חשבון המס לצרכנים, סנטור סוזן קולינס (R, מיין) דגל בדחיפה לחזור לרף 7.5%. בסופו של דבר, חשבון המס אכן כלל את השינוי הזה, והוארך עד שנת 2025.