תוֹכֶן
תקופת הבדיקות של HSA היא דרך עבור מס הכנסה לוודא שאנשים לא תורמים יותר מהסכום המותר לחשבונות החיסכון הבריאותי שלהם (HSA). זה חל רק אם אתה זכאי לתרום ל- HSA באמצע השנה אך ברצונך לתרום את סכום השנה המלא ל- HSA שלך.מס הכנסה מאפשר זאת. אבל אז תהיה כפוף לתקופת הבדיקה. אם אינך שומר על זכאותך HSA לכל אורך הדרך הבא בשנה, תצטרך לשלם מס הכנסה על חלק מהכסף שתרמת עבור השנה בה היית זכאי רק ל- HSA בחלק מהשנה, בתוספת תוספת של 10%.
תרומות HSA
אם יש לך כיסוי במסגרת תוכנית בריאות גבוהה לניכוי גבוה (HHP), אתה יכול לתרום כסף לפני מס לחשבון חיסכון בריאותי (HSA) כל עוד אתה עומד בכמה תנאים בסיסיים אחרים (כלומר, אתה יכול ' אתה לא יכול להיות מכוסה על ידי Medicare או כל תוכנית ביטוח בריאות אחרת למעט סוגים מסוימים של כיסויים משלימים, ולא ניתן לתבוע אותך כתלוי בהחזר המס של מישהו אחר). אדם העומד בתנאים אלה נקרא "זכאי HSA" ומותר לתרום ל- HSA.
תרומה ל- HSA מועילה מכמה סיבות:
- זה מוריד את ההכנסה החייבת שלך בשנה בה תרמת.
- הכסף בחשבונך גדל ללא מס, כולל רווחי השקעה אם תבחר להשקיע אותו.
- אתה יכול לשלוף כסף מה- HSA שלך בכל עת לתשלום הוצאות רפואיות מוסמכות, והמשיכות הללו אינן פטורות ממס.
- לאחר שמלאו לך 65, אתה יכול למשוך כסף מה- HSA שלך עבור הוצאות שאינן רפואיות, ואתה פשוט משלם מס הכנסה רגיל כמו שהיית עושה עם IRA מסורתי. לחלופין, אתה יכול להשאיר את הכסף ב- HSA שלך ולמשוך אותו רק כאשר יש לך הוצאות רפואיות; הוא ימשיך להיות ללא מס לחלוטין אם תנקוט בגישה זו.
ברור שככל שתוכל לתרום יותר ל- HSA שלך, כן ייטב. אך כדי למנוע מ- HSA להיות מקלט מס לאמריקנים עשירים, מס הכנסה מגביל את הסכום שאתה יכול לתרום ל- HSA שלך. התרומה המרבית מותאמת מדי שנה ותלויה אם ה- HDHP שלך מכסה רק את עצמך, או את עצמך ועוד לפחות בן משפחה אחד אחר.
בשנת 2020 הסכום המקסימלי שתוכל לתרום הוא 3,550 $ אם יש לך כיסוי HDHP עצמי בלבד, ו -7,100 $ אם ה- HDHP שלך מכסה לפחות בן משפחה אחר. אתה יכול לתרום חודשי או להפקיד את הסכום המלא בבת אחת יש לך עד למועד האחרון להגשת המס (בסביבות 15 באפריל בשנה שלאחר מכן) להעביר את התרומות לשנה נתונה.
HSA לעומת FSA - מה ההבדל?הרשמת אמצע השנה ל- HDHP
הדרישה הראשונה ליכולת לתרום ל- HSA היא שאתה חייב לכסות HDHP. זה מספיק פשוט אם אתה מכוסה במשך כל השנה. אבל מה אם תירשם ל- HDHP בספטמבר?
מס הכנסה נותן לך שתי אפשרויות: אתה יכול להעריך את מגבלת התרומה של HSA בהתבסס על כמה חודשים היה לך כיסוי HDHP בפועל במהלך השנה. לחלופין, כל עוד אתה נרשם ל- HDHP החל מה -1 בדצמבר, אתה יכול לתרום את הסכום המלא המותר לאותה שנה. הבחירה האחרונה תאפשר לך לתרום יותר, מה שמועיל מבחינת הורדת חשבון המס שלך באותה שנה והגדלת סכום החיסכון שלך, שניתן להשתמש בו ללא מס לתשלום חשבונות רפואיים עתידיים. אבל יש תקופת הבדיקה.
אם אתה נרשם ל- HDHP באמצע השנה ובוחר לתרום את הסכום השנתי המלא ל- HSA שלך, עליך להמשיך להיות זכאי ל- HSA לאורך כל תקופת הבדיקה, שנמשכת לאורך כל השנה שלאחר מכן (אינך צריך בעצם לתרום ל- HSA שלך במהלך תקופת הבדיקה; אתה רק צריך להישארזכאי לתרום ל- HSA שלך). אתה יכול לעבור מ- HDHP למשנהו במהלך תקופת הבדיקה, אך אינך יכול לעבור לאופציית ביטוח שאינה HDHP או להוריד את הכיסוי שלך לחלוטין, ואינך יכול להירשם למדיקר או תוכנית ביטוח בריאות אחרת בנוסף ל- HDHP שלך. כיסוי.
אם נכשלת במבחן
אם אתה לא נשאר זכאי ל- HSA במשך כל תקופת הבדיקה, תצטרך למס הכנסה כסף.
אי הישארות כשירה ל- HSA עלולה לקרות בגלל שאתה עובר למחשב שאינו HDHP (אולי בגלל שהמעסיק שלך משנה תוכניות בריאות, וזה תמיד אפשרות), או בגלל שאתה מלא לגיל 65 ונרשם למדיקר.
תהיה הסיבה אשר תהיה, אם אינך נשאר זכאי ל- HSA במשך כל השנה שלאחר מכן, מס הכנסה יחזור ויבדוק כמה תרמת ל- HSA שלך בשנה בה הפכת לאמצע השנה ב- HSA.
הם יחשבו כיצד סכום זה משתווה לסכום היחסי שהייתם רשאים לתרום בהתבסס על מספר החודשים שהייתם זכאים ל- HSA, ואתם חייבים במס הכנסה בתוספת מס בשיעור 10% נוסף על ההפרש.
דוגמה
נניח שאתה רושם את המשפחה שלך ל- HDHP באוגוסט 2020, ואתה עדיין זכאי ל- HSA החל מ -1 בדצמבר 2020. אם תבחר במגבלת התרומה היחידה של HSA, זה יהיה חמש-שתים עשרה מהמגבלה השנתית. זה מסתכם ב -2,958 $ (מחושב על ידי חלוקת 7,100 ב- 12, ואז הכפלת התשובה ב -5). אם אתה תורם סכום זה (או פחות) ל- HSA שלך לשנת 2020, הכיסוי הבריאותי והזכאות שלך ל- HSA בשנת 2021 לא יהיו בעיה.
אך אם אתה בטוח שאתה עומד להישאר כשיר ל- HSA לאורך 2021, אתה יכול לתרום עד 7,100 דולר ל- HSA שלך לשנת 2020, למרות העובדה שאתה זכאי רק ל- HSA במשך חמישה חודשים בשנה.
בהנחה שאתה נשאר זכאי ל- HSA לאורך 2021, הכל בסדר: יכולת לתרום את הסכום השנתי המלא בשנת 2020, ותוכל לעשות זאת שוב בשנת 2021 אם תבחר לעשות זאת.
אבל נניח שאתה עובר לעבודה חדשה ביולי 2021, והמעסיק החדש שלך אינו מציע תוכנית מוסמכת HSA. אתה יכול לדחות את הכיסוי של המעסיק שלך ולקנות HDHP בשוק האישי, אבל זה כנראה הולך להיות יקר יותר מאשר פשוט לקחת את הגושים שלך עם תקופת הבדיקה, מכיוון שאתה מוותר על סבסוד המעסיק והטבות המס שעוברות. יחד עם ביטוח בריאות בחסות המעסיק. אז במציאות, כנראה שתעבור לתוכנית המעסיק החדשה שלך ותאבד את זכאותך ל- HSA לפני סוף 2021.
במקרה זה מס הכנסה יסתכל על 7,100 $ שתרמת ל- HSA שלך בשנת 2020 ויגרע את 2,958 $ שהיית זכאי לתרום בהתבסס על מספר החודשים בפועל שהיית זכאי ל- HSA בשנת 2020. ההפרש (4,142 $ ) יתווסף להכנסה החייבת שלך בשנת 2021. בנוסף תצטרך מס נוסף בשיעור 10% על אותם 4,142 $, אשר יסתכם בכ -414 $ נוספים שנוספו לחיוב המס שלך לשנת 2021.
תורם את הסכום המלא
אין תשובה מתאימה לשאלה האם עליך לתרום את הסכום השנתי המלא ל- HSA שלך אם אתה הופך להיות זכאי ל- HSA באמצע השנה. תרומת הסכום המלא תעניק לך הטבות מס לשנה הנוכחית, אך תצטרך להחזיר את החיסכון במס בתוספת המס הנוסף של 10%, אם לא תהיה בסופו של דבר זכאי HSA במשך כל השנה שלאחר מכן.
ישנם כמה תרחישים שבהם בהחלט הגיוני ללכת במקום זאת עם מגבלת התרומה הניתנת, כמו לדעת שאתה הולך להירשם ל- Medicare או לעבור ל- HDHP בשנה הקרובה.
אך אם אתה צופה להישאר כשיר ל- HSA לכל השנה הקרובה, תוכל לבחור לנצל את העובדה שמס הכנסה יאפשר לך לתרום עד למגבלת התרומה השנתית המלאה ל- HSA שלך, גם אם תהיה זכאי ל- HSA בדצמבר. 1.
ככל שיהיה מאוחר יותר בשנה כשאתה זכאי ל- HSA, כך זה יועיל לך ללכת עם מגבלת התרומה המלאה ולא הסכום היחסי. אבל זה גם אומר שהמיסים הנוספים שתחויב אם תפסיק להיות זכאים ל- HSA במהלך תקופת הבדיקה יהיו משמעותיים יותר. ככל שהתגמולים גוברים, כך גדלים הסיכונים!
אם תירשם ל- HDHP באמצע השנה, תרצה לשקול היטב אם יהיה עדיף לך להשתמש במגבלת התרומה היחסי עבור ה- HSA שלך, או לתרום את סכום השנה כולה ולהיות כפוף לתקופת הבדיקה.
חשוב גם להבין שתרומת HSA לשנה מלאה למרות כיסוי HDHP לשנה חלקית זמינה רק אם אתה הופך להיות זכאי ל- HSA באופן חלקי במהלך השנה ואז תישאר זכאי ל- HSA למשך שארית השנה (אתה צריך להיות זכאי ל- HSA החל מה -1 בדצמבר). אם אתה זכאי ל- HSA בחלק הראשון של השנה ואז תאבד את זכאותך ל- HSA באמצע השנה, האפשרות היחידה שלך היא להעריך את תרומתך.
למד כיצד לחסוך כסף אם תגיע למקסימום הכיס