תוֹכֶן
- איך HSA מוריד את המסים שלי?
- מי זכאי ל- HSA?
- איך כסף נכנס ל- HSA?
- כיצד אוכל להשתמש בכספי HSA שלי?
- מה עוד עלי לדעת?
- רפורמה בתחום הבריאות ו- HSA
עם זאת, בגלל יתרונות המס, יש המון כללים לגבי מי רשאי להקים HSA, מי יכול לתרום כסף ל- HSA, ולשם מה הכסף הזה יכול לשמש. אם לא תקפיד על הכללים, תאבד את יתרונות המס ותצטרך קנסות נוספים.
איך HSA מוריד את המסים שלי?
אם אתה מנהל את ה- HSA שלך בצורה נכונה וממלא אחר כל כללי ה- IRS, כספי ה- HSA שלך הם:
- לא מחויב במס כשאתה מרוויח אותו ומכניס אותו ל- HSA.
- לא ממוסה ככל שהיא צומחת (באמצעות רווחי השקעה או ריבית).
- לא מחויב במס כאשר אתה מוציא אותו מה- HSA כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות.
ככה זה עובד. הכסף שאתה מכניס ל- HSA שלך לפני מס. אם המעסיק שלך תורם ל- HSA שלך, הכסף הזה לא נחשב כהכנסה ולכן גם אתה לא משלם מיסים עליו.
רווחי ריבית והשקעות ב- HSA שלך גדלים כנדחים במס כמו ב- IRA. מכיוון שאתה לא משלם מס הכנסה כל שנה על הצמיחה, אתה שומר יותר מכסף זה בחשבון, והחשבון גדל מהר יותר. ואין כלל "השתמש בו או איבד אותו" עבור HSAs. אם אינך צריך למשוך את הכסף כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות, הוא פשוט נשאר בחשבון ומתגלגל משנה לשנה. אז אפשר לצבור ביצת קן משמעותית ב- HSA אם אתה תורם באופן עקבי ואינך צריך לבצע משיכות.
אם אתה מוציא כסף מה- HSA שלך כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות מוסמכות, אינך צריך לשלם עליו מס הכנסה. עם זאת, אם אתה מוציא כסף מה- HSA שלך אך לא משתמש בו לצורך הוצאות רפואיות, אתה אצטרך לשלם עליו מיסי הכנסה בתוספת קנס של 20% (בעבר זה היה 10%, אך חוק הטיפול במחיר משתלם הגדיל אותו ל -20%).
אחרי שמלאו לך 65, הכללים הם קצת אחרים. אם אתה ב- Medicare, אינך יכול עוד לתרום ל- HSA שלך. עם זאת, עדיין תוכל להשתמש בכסף שחסכת ב- HSA שלך. שלא כמו לפני שמלאו לך 65, אתה יכול להוציא את כספי ה- HSA שלך על כל דבר שתרצה ולא יהיה לך קנס של 20%. עם זאת, תצטרך לשלם מס הכנסה בגין משיכות HSA שאינן משמשות להוצאות רפואיות. אם אתה מוציא כסף מה- HSA ומשתמש בו להוצאות רפואיות מוסמכות, אינך משלם עליו מס הכנסה רגיל; זה לגמרי פטור ממס.
מי זכאי ל- HSA?
אתה זכאי להתחיל ולתרום ל- HSA אם אתה עומד בכל הדרישות הבאות:
- אתה מכוסה על ידי HDHP מוסמך [זו לא סתם תוכנית בריאות עם השתתפות עצמית גבוהה. אתה צריך שתהיה לך תוכנית בריאות עצמית גבוהה שתעמוד בדרישות ההשתתפות העצמית והכיס שנקבעה על ידי מס הכנסה עבור תוכניות מוסמכות ל- HSA, והיא אינה מכסה שום דבר מלבד טיפול מונע לפני שההשתתפות העצמית מתקיימת - כלומר, אתה ' אשלם את העלות המלאה של ביקורים במשרד, ולא רק עותק חוזר, עד שתעמוד בהשתתפות העצמית שלך. מס הכנסה הרפה את הכללים במונחים של אילו שירותים יכולים להיחשב לטיפול מונע ובכך משולם על ידי השתתפות עצמית של HDHP, וכן הקלה על הכללים כדי לאפשר ל- HDHP לשלם עבור בדיקות COVID-19 וטיפול לפני. השתתפות עצמית.]
- אין לך כיסוי ביטוח בריאות נוסף שאינו HDHP.
- אתה לא במדיקר.
- אף אחד אחר לא יכול לתבוע אותך כתלוי בהחזר המס שלהם.
- אין לך חשבון הוצאות גמיש למטרות כלליות (FSA) או חשבון החזר בריאות (HRA). אתה יכול לקבל FSA או HRA מוגבל, FSA או HRA לאחר השתתפות עצמית, HRA לפנסיה או HRA מושעה
איך כסף נכנס ל- HSA?
אתה יכול לתרום כסף ל- HSA שלך בעצמך, המעסיק שלך עשוי לתרום כסף ל- HSA שלך, או שאדם אחר עשוי לתרום כסף ל- HSA שלך. עם זאת, סך התרומות השנתיות ל- HSA שלך מוגבל. המגבלות משתנות כל שנה ומשתנות בהתאם לגילך והאם יש לך כיסוי HDHP עצמי בלבד או כיסוי משפחתי.
| כמה אתה יכול לתרום ל- HSA? | ||
|---|---|---|
| 2019 | 2020 | |
| כיסוי עצמי בלבד מתחת לגיל 55 | $3,500 | $3,550 |
| כיסוי משפחתי מתחת לגיל 55 | $7,000 | $7,100 |
| כיסוי עצמי בלבד גיל 55+ | $4,500 | $4,550 |
| כיסוי משפחתי גיל 55+ | $8,000 | $8,100 |
אם כיסוי ביטוח הבריאות שלך ב- HDHP הוא דרך העבודה שלך, המעסיק שלך עשוי לתרום ל- HSA שלך. בנוסף, מעסיקים רבים קובעים ניכויי שכר כך שתוכל לתרום בקלות חלק מכל משכורת ישירות ל- HSA שלך. כאשר תרומות HSA נעשות בדרך זו, אתה נמנע הן ממס הכנסה והן ממס שכר (FICA), בעוד שתרומות שאינן משכורות ל- HSA ניתנות לניכוי לצרכי מס הכנסה בלבד (אתה מנכה אותם בהחזר המס שלך במקרה זה).
אם ביטוח הבריאות שלך לא עבר את עבודתך, סביר להניח שהמעסיק שלך לא יהיה מעורב. במקרה זה, יש אנשים שבוחרים לתרום חודשי אוטומטי ל- HSA שלהם. עם זאת, המוסד הפיננסי שלך גם יאפשר לך לתרום סכום חד פעמי ל- HSA שלך אם אתה מעדיף גישה זו. וגם אם ה- HSA שלך נקבע באמצעות העבודה שלך, אתה יכול להפסיק, להתחיל או לשנות את סכומי התרומה שלך ב- HSA בכל עת. זה שונה מתרומות FSA, שלא ניתן לשנותן באמצע השנה אלא אם כן יש לך אירוע זכאי.
כספי HSA שלך צריכים להיות אצל אפוטרופוס HSA, שיכול להיות בנק, איחוד אשראי, חברת ביטוח או תיווך. האפשרות להחזיק את כספך בחשבון תיווך פירושה שניתן להשקיע אותו בשוק המניות אם זו בחירתך, להרוויח תשואות השקעה ולא ריבית פשוטה (השקעות נתונות לסיכון, ולכן יש אנשים שמעדיפים את התשואות הנמוכות יותר ו- סיכון נמוך יותר - שמלווה בשמירת כספי HSA בבנק או באיחוד אשראי).
יתכן שתוכל לממן את ה- HSA שלך באמצעות הפצה מה- IRA המסורתית שלך או מ- Roth. ההפצה חייבת להתבצע ישירות על ידי הנאמן של ה- IRA לנאמן ה- HSA ומותר רק פעם אחת בחיים שלך. למידע נוסף על כך מופיע מפרסום מס הכנסה 969 או מהיועץ הפיננסי שלך.
כמו ב- IRA שלך, אתה עשוי לתרום ל- HSA שלך עד 15 באפרילה של השנה שלאחר מכן (או המועד האחרון להגשת המס לאותה שנה, אם הוא עבר מעט מ- 15 באפריל). לדוגמא, אם יש לך כיסוי HDHP בשנת 2020 אך אינך ממקסם את תרומתך ל- HSA לשנת 2020 עד סוף השנה, אתה עשוי לתרום תרומה נוספת לשנת 2020 תוך כדי הכנת המסים שלך ב- 15 באפריל 2021. או שאתה יכול לבחור לתרום את כל תרומת 2020 ב- 15 באפריל 2021 - זה תלוי בך. [שים לב שמועד הגשת המס להחזרות 2019 הוארך ל -15 ביולי 2020 עקב מגיפת COVID-19, כלומר לאנשים יש עד 15 ביולי 2020 לתרום HSA לשנת 2019.]
כיצד אוכל להשתמש בכספי HSA שלי?
הכסף ב- HSA שלך הוא שלך. אתה יכול להוציא את זה על כל מה שתרצה. למרות זאת, אם ברצונך להימנע מתשלום מיסי הכנסה וקנסות בגין זה, תקבל חלוקה מה- HSA שלך כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות זכאיות.
הוצאות רפואיות זכאיות כוללות הוצאות רפואיות שביטוח הבריאות שלך לא משלם עליהן, אך אחרת זה יהיה זכאי לניכוי על מס ההכנסה הפדרלי שלך (אם אתה משתמש בכסף מ- HSA שלך לתשלום הוצאות אלה, עם זאת, אינך יכול לנכות אותם בהחזר המס שלך, מכיוון שזה יהיה טבילה כפולה). ראה את הרשימה כולה בפרסום מס הכנסה 502, אך הנה תקציר:
- השתתפות עצמית בביטוח הבריאות שלך, בהחזר כספי ובביטוח מטבע (אתה חייב לכסות HDHP על מנת לתרום ל- HSA, ואתה יכול להשתמש בכספי HSA אלה כדי לשלם את הוצאות הכיס שלך תחת ה- HDHP. אם מאוחר יותר תעבור ל- HDHP ועדיין נשאר לך כסף ב- HSA שלך, אתה יכול להשתמש בכסף הזה כדי לשלם את עלויות הכיס שאתה נושא במסגרת תוכנית הבריאות החדשה שלך, אם כי לא תוכל לתרום תרומות נוספות ל- HSA שלך אלא אם כן תעבור חזרה ל- HDHP).
- תרופות מרשם ותרופות ללא מרשם. משנת 2011 עד 2019 ניתן היה לרכוש תרופות ללא מרשם רק בכספי HSA נטולי מיסים אם היה לך מרשם לכך, אך חוק ה- CARES - הצעת חוק שהתמקדה בעיקר ב- COVID-19 ביטלה את הדרישה הזו, ומאפשרת לאנשים להשתמש במס. - כספי HSA חינם לרכישת תרופות ללא מרשם. מריחואנה רפואיתאינו זכאי גם אם יש לך מרשם ואתה נמצא במצב בו הוא חוקי.
- הוצאות שיניים כמו ניקוי שיניים, טיפול מונע וסתימות. עם זאת, רפואת שיניים קוסמטית בלבד כמו הלבנת שינייםאינו זכאי.
- בדיקות עיניים, ניתוח לתיקון ראייה, משקפיים, עדשות מגע וציוד עדשות מגע כל עוד המשקפיים או המגעים משמשים מסיבות רפואיות כמו תיקון ראייה.
- מוצרי מחזור (זו תוספת חדשה שנוספה על ידי חוק CARES בשנת 2020)
- ציוד הנקה.
- אספקת סוכרת.
- הוצאות הפריה חוץ גופית.
- טיפול רפואי חלופי ביטוח הבריאות שלך לא יכול לכסות כגון טיפולי דיקור סיני, טיפול כירופרקטי וטיפול רפואי הניתן על ידי מתרגל כריסטיאן מדע.
- הפרמיה להמשך COBRA של ביטוח הבריאות שלך, ביטוח הבריאות של בן / בת הזוג שלך, או ביטוח הבריאות של התלויים שלך.
- הפרמיה עבור ביטוח סיעודי (בכפוף למגבלות הדולר המשתנות בהתאם לגילכם ומוספות על ידי מס הכנסה מדי שנה).
- הפרמיה עבור ביטוח בריאות בזמן שאתה מקבל פיצויי אבטלה ממשלתיים.
- אם אתה בן 65 ומעלה, הפרמיה עבור חלקי A, B ו- D של Medicare, או על היתרון של Medicare. עם זאת, ביטוח תוספי מדיקר (מדיגאפ) אינו הוצאה זכאית.
למרות שה- HSA שלך הוא חשבון אישי, אתה יכול להשתמש בו גם לתשלום ההוצאות הרפואיות הזכויות של בן / בת הזוג שלך ותלויי המס שלך.
מה עוד עלי לדעת?
יהיה עליך להגיש טופס מס נוסף, טופס 8889, בכל שנה שאתה, המעסיק שלך או מישהו אחר תורם ל- HSA שלך. גם אם אף אחד לא תרם ל- HSA שלך, תצטרך להגיש טופס 8889 אם נסגת. כסף מה- HSA שלך.
הבנק או התיווך שבו אתה משתמש כאפוטרופוס HSA ישלחו לך עד שני טפסי מס בכל שנה. טופס 5498-SA יציג את תרומתך ל- HSA לשנה. טופס 1099-SA יציג משיכות מה- HSA שלך לשנה (אם היו לך כאלה).
יהיה עליך לשמור תיעוד מספיק שהוצאת משיכות HSA על הוצאות רפואיות זכאיות. אם מס הכנסה מבקר את ההחזר שלך, ייתכן שיהיה עליך לייצר דברים כמו חשבונות רופאים, הסבר על ביטוח הבריאות על טופסי הטבות וקבלות על דברים כמו פתרון עדשות מגע ופלסטרים.
חושב לשחק את המערכת על ידי קפיצה ל- HDHP למספר חודשים, כך שתוכל לתרום כסף ללא מס למס הכנסה ל- HSA, רק כדי לקפוץ חזרה מה- HDHP כעבור כמה חודשים? אל תטרח. למס הכנסה תקופת בדיקה שנמשכת מדצמבר השנה בה לקחת את הניכוי לאורך כל השנה הבאה. אם לא תשמור על כיסוי על ידי תוכנית בריאות עצמית גבוהה בכל תקופת הבדיקה, תאבד את יתרון המס ויכול להיות צפוי לקנס. עם זאת, אם אתה מתכנן לשמור על כיסוי HDHP, אינך צריך לדאוג לתקופת הבדיקה.
אז אם נרשמתם לתוכנית מוסמכת HSA באוקטובר 2019 ואתם תמשיכו לקבל תוכנית מוסמכת HSA לאורך כל שנת 2020, אתם רשאים לתרום את מלוא תרומות 2019 ו- 2020 ל- HSA שלכם. אך אם תסיים את ההרשמה שלך ל- HDHP באמצע השנה בשנת 2020, תצטרך להוסיף את הסכום שתרמת ל- HSA שלך בתשעת החודשים הראשונים של 2019 (כאשר לא היה לך כיסוי HDHP) להכנסה שלך לשנת 2019, בתוספת מס נוסף בשיעור 10%.
רפורמה בתחום הבריאות ו- HSA
מרבית ההצעות לרפורמה בבריאות הרפובליקנית דורשות דגש מוגבר על HSAs, כולל מגבלות תרומה גבוהות יותר, הרפיה של הנחיות הזכאות במונחים של מי יכול לתרום, וזיכויי מס שיעזרו לאנשים לממן HSAs.
מצד שני, חוק Medicare for America, שהוצג בבית בסוף 2018 ונתמך על ידי רבים מחברי הקונגרס הדמוקרטיים, קורא להפסיק את תרומות ה- HSA, מכיוון שהצעת החוק תפחית מאוד את החשיפה לחשבונות רפואיים גדולים עבור רבים. אמריקאים.
ברור ששני צידי המעבר נוקטים דעות שונות בנושא HSA. אך נכון לעכשיו, כללי HSA אינם משתנים.