תוֹכֶן
- איך עובד זיכוי המס בפרמיה
- זיכויי מס פרימיום בשנה בה תתחתן
- חישוב אלטרנטיבי לשנת הנישואין
- כשזה לא עוזר
- מילה מ- Wellwell
זיכויי מס פרימיום מבוססים על גרסה ספציפית ל- ACA של הכנסות משק בית ברוטו מותאמות (MAGI), אך איך זה עובד אם אתה מתחתן באמצע השנה? זוגות נשואים צריכים להגיש החזר מס משותף על מנת לזכות בזיכוי מס פרמיה. אם אתה מתחתן באמצע השנה, זכאותך זיכוי המס בפרמיה תהיה מבוססת על סך ההכנסה המשולבת שלך.
לחלק מהזוגות תהיה הפתעה לא נעימה אם ההכנסה המשולבת החדשה שלהם חורגת מהמגבלות והם טענו כי האשראי מראש לפני שנישאו. החדשות הטובות הן שיש חישוב חלופי לשנת הנישואין שעלול לגרום להחזר סבסוד נמוך יותר.
איך עובד זיכוי המס בפרמיה
זה יהיה פשוט למדי אם זיכוי המס בפרמיה יעבוד כמו זיכויי מס אחרים, ויהיה זמין לתביעה רק בדוח המס שלך. אך זיכוי המס בפרמיה שונה. זה זמין מראש, משולם בשמך לחברת ביטוח הבריאות שלך מדי חודש, וכך רוב האנשים לוקחים את זיכוי המס.
יש אפשרות לשלם מחיר מלא עבור תוכנית ביטוח בריאות באמצעות הבורסה ואז לתבוע את זיכוי המס במלואו כשאתה מגיש את החזר המס שלך, אבל רוב האנשים לא עושים את זה ככה.
עבור מרבית הנרשמים לבורסה הזכאים לזיכוי מס פרמיה, דמי ביטוח בריאות במחיר מלא הם פשוט גבוהים מדי לשלם לאורך כל השנה, מה שהופך את זה לא ריאלי לאנשים לחכות עד שהם מגישים את החזר המס שלהם כדי לקבל את הכסף.
זיכוי מס פרמיה משולם בשם מרבית נרשמי הבורסה מדי חודש, על סמך סך ההכנסות שהם מעריכים שיהיו להם במשך השנה. אבל אז נעשה שימוש בטופס 8962 כדי ליישב את זיכוי המס בפרמיה כאשר הנרשמים מגישים את דוחות המס שלהם.
אם יתברר שהיית צריך לקבל סבסוד פרמיה גדול יותר, מס הכנסה ישלם לך את ההפרש באותה נקודה (או יזכה אותו בסכום שבבעלותך בהחזר המס שלך, אם רלוונטי). אך אם יתברר שהייתם צריכים לקבל סבסוד פרמיום קטן יותר, תצטרכו להחזיר את הסכום העודף או חלקו.
כל עוד ההכנסה ברוטו המותאמת הספציפית שלך ל- ACA אינה עולה על 400% מרמת העוני, למס הכנסה יש מגבלה על סכום הסובסידיה העודף שלך שתצפה להחזיר. אך אם ה- MAGI הספציפי ל- ACA אכן יעלה על 400% מרמת העוני, עליכם להחזיר כל שקל מהסבסוד ששולם בשמכם.
זה יכול להיות סכום משמעותי. ב -38 המדינות המשתמשות ב- HealthCare.gov, סכום הסבסוד הממוצע שמשולם עבור הנרשמים בשנת 2020 הוא 595 $ לחודש. לנרשמים מבוגרים ולאנשים באזורים במדינה שבה ביטוח הבריאות יקר מהממוצע, סכום הסבסוד הוא. הם הרבה יותר גבוהים מזה. הצורך להחזיר אותו למס הכנסה הוא להיט כספי לא מבוטל.
כששני אנשים מתחתנים, הכנסת משק הבית שלהם היא סך כל הכנסותיהם האישיות. אך רמת העוני למשק בית בן שניים אינה כפולה מרמת העוני למשק בית אחד. המשמעות היא שההכנסה המשולבת של שני אנשים עשויה להיות הרבה מעבר לקיצוץ הזכאות לסבסוד, גם אם כל אחד מהם יהיה זכאי לסבסוד בפני עצמו.
למרבה המזל, למס הכנסה יש גישה אלטרנטיבית ליישוב זיכוי מס הפרמיה לשנת הנישואין. בהתאם לנסיבות, זה יכול לעזור לנרשם להימנע מהצורך להחזיר את סבסוד הפרמיה ששולם מטעמם במשך החודשים שהיו רווקים.
זיכויי מס פרימיום בשנה בה תתחתן
דוגמא בדיונית פשוטה מסייעת להראות כיצד זה עובד. אחמד ואלישיה, שניהם גרים בוויומינג, מתחתנים בספטמבר 2020. לאף אחד מהם אין תלויים.
לפני חתונתם, לאחמד יש תוכנית באמצעות חילופי ביטוח הבריאות. הכנסתו כאדם יחיד הינה 46,000 $ בשנת 2020. זה נמוך מהקיצוץ של 49,960 $ בגין הזכאות לסבסוד לאדם יחיד (בהתבסס על מספרי העוני של 2019). סבסוד הפרמיה הכולל של אחמד הוא 477 $ לחודש.
אלישיה מרוויחה 52,000 דולר ועובדת אצל מעביד המספק ביטוח בריאות משתלם. בני הזוג מתכננים להוסיף את אחמד לתוכנית הבריאות של מעסיקה החל מה -1 באוקטובר.
תוכנית הבריאות שנרכשה בעצמו של אחמד תכסה אותו בתשעת החודשים הראשונים של השנה, כאשר הממשלה תשלם סך של 4,293 $ זיכויי מס פרמיה (ישירות למבטח הבריאות שלו) כדי לקזז את עלות הפרמיות שלו (477 $ לחודש, עבור תשעה חודשים).
באביב 2021 מגישים אחמד ואלישיה את הצהרת המס המשותפת שלהם לשנת 2020, המציגה הכנסה כוללת של משק הבית בסך 98,000 $ (46,000 $ אחמד בתוספת 52,000 $ באלישיה). משק בית של שניים יכול להרוויח עד 67,640 דולר בלבד, עדיין זכאי לזיכוי מס פרמיה לשנת 2020, כך שהכנסות משק הבית של אחמד ואלישיה יהיו הרבה מעבר לסף זה.
באמצעות כללי מס הכנסה הסטנדרטיים, אחמד יצטרך להחזיר למס הכנסה את מלוא 4,293 הדולרים ששולמו בשמו. הכסף ינוכה מכל החזר שאחמד ואלישיה היו מקבלים אחרת; אם הם חייבים מיסים או שלא היה להם החזר מספיק לכיסוי סכום זה, הם יצטרכו לשלם את הכסף ישירות למס הכנסה.
חישוב אלטרנטיבי לשנת הנישואין
אך למרבה המזל עבור אחמד ואלישיה, למס הכנסה יש משהו שנקרא "חישוב חלופי לשנת נישואין", המפורט בפרסום מס הכנסה 974. החישוב האלטרנטיבי הוא שיטה אופציונלית שאנשים במצב זה יכולים להשתמש בהם אם הם הולכים נאלצים להחזיר את חלק מזיכוי המס הפרמימי ששולם מטעמם במשך החודשים שקדמו לנישואיהם.
כמו שקורה תמיד עם מיסים, אנו ממליצים לפנות לייעוץ מיועץ מס מוסמך על מנת להתמודד עם מצבך הספציפי. אך כסקירה כללית, החישוב החלופי לשנת הנישואין מאפשר לך להשתמש במחצית מכלל הכנסות משק הבית שלך כאשר אתה מחשב את סבסוד הפרמיה שלך בחודשים שקדמו לנישואיך.
זה כולל את החודש שאתה מתחתן; בדוגמה של אחמד ואלישיה, אחמד יוכל להשתמש בחישוב החלופי במשך כל תשעת החודשים של השנה שבה היה לו כיסוי ברכישה עצמית.
באמצעות החישוב הסטנדרטי, אחמד ואלישיה נחשבות כמשק בית של שניים, מה שאומר שסובסידיות פרמיה יהיו זמינים רק לכיסוי של אחמד בינואר עד ספטמבר אם סך הכנסות משק הבית שלהם לא יעלה על 67,640 דולר בשנת 2020.
אך באמצעות החישוב החלופי, אחמד יכול להיחשב כמשק בית של אחד במשך תשעת החודשים הללו והוא יכול להשתמש בהכנסת משק בית של 49,000 $ (מחצית מ- 98,000 $ שהוא ואלישיה הרוויחו יחד). הפרטים לחישובים אלה מתוארים בפרסום 974.
בעזרת מספרים אלה, אחמד יהיה זכאי לסכום סבסי פרמיה של 452 דולר לחודש עבור אותם תשעה חודשים שבהם הייתה לו תוכנית באמצעות הבורסה. (זה ספציפי לגילו של אחמד ולמגורים בוויומינג; הסכום ישתנה באופן משמעותי בהתאם לגיל האדם והיכן הוא גר).
אחמד יצטרך להחזיר למס הכנסה 225 דולר בלבד, וזה ההפרש בין 477 דולר לחודש ששולמו בשמו לבין סכום 452 דולר לחודש שהוא אכן זכאי לקבל לאחר סיום השנה ומספרים סופיים מחושבים.
אם מחצית מההכנסה למשק בית מכניסה את האדם לטווח הזכאי לסבסוד בהתבסס על גודלו במשק הבית לפני הנישואין, זה יכול לעזור להימנע מהצורך להחזיר את סובסידיות הפרמיה ששולמו מטעמו או את כולן.
כשזה לא עוזר
חשוב להבין שאם הכנסותיה של אלישיה היו אפילו קצת יותר גבוהות - נגיד 55,000 $ במקום 52,000 $ - החישוב החלופי לא יעזור. ההכנסה המשולבת שלהם תהיה 101,000 $ במקרה זה, ומחציתם היו 50,500 $.
זה גבוה מדי מכדי שאדם בודד יהיה זכאי לסבסוד פרמיה בשנת 2020, כך שאחמד עדיין היה צריך להחזיר את מלוא סכום הסבסוד שלו במקרה זה.
כמה נקודות חשובות שיש לזכור כאן: רמת העוני עולה בכל שנה, כך שקיצוץ ההכנסה בגין זכאות לסבסוד לאדם בודד בשנת 2021 יעמוד על 51,040 דולר. כמו כן, תרומות לחשבונות פרישה לפני מס ו / או בריאות חשבונות חיסכון יפחיתו את ההכנסה ברוטו המתואמת המתאפיינת ACA של בית משק הבית.
אם מחצית מההכנסה הכוללת של הבית עדיין תהיה יותר מ -400% מרמת העוני בגודל משק הבית שחל לפני הנישואין (אחת, במקרה של אחמד, אך היא תהיה גדולה יותר אם היו לו תלויים), החישוב החלופי זכה לא עוזר.
מילה מ- Wellwell
לדעת איך זה עובד יכול להיות מועיל אם אתם מתכננים מראש לחתונה עתידית. אם אתה יודע שההכנסה המשולבת שלך למשק בית תהיה בסופו של דבר גדולה מכדי לזכות בסבסוד פרמיה גם בחישוב חלופי, ייתכן שתעדיף לדלג על סבסוד הפרמיה לחודשים שקדמו לחתונה.
תשלום מחיר מלא עבור ביטוח הבריאות שלך עשוי להיות מאתגר, אך יתכן שיהיה לך קל יותר להחזיר את מלוא סבסוד הפרמיה כשתגיש את דוח המס המשותף שלך באביב הבא.