תוֹכֶן
- אין ניכוי בפרמיות שמישהו אחר משלם לך
- אין ניכוי בגין פרמיות ששילמתם בכסף לפני מס.
- כאשר ביטוח בריאות ניתן לניכוי מס
- סכום ניכוי ביטוח הבריאות שלך מוגבל
אין ניכוי בפרמיות שמישהו אחר משלם לך
אינך יכול לקחת ניכוי מס בגין ביטוח בריאות אלא אם שילמת עבורו. אם מישהו כמו מעסיק או הממשלה משלם את דמי ביטוח הבריאות שלך, הפרמיות הללו אינן ניתנות לניכוי. אם המעסיק שלך משלם חלק מדמי ביטוח הבריאות שלך ואתה משלם את החלק השני, אתה לא יכול לתבוע ניכוי עבור החלק ששילם המעסיק שלך (וכמעט בכל המקרים, החלק שאתה משלם מוציא מהמחאה שלך לפני מס, מה שאומר שלא תוכל לנכות אותו בהחזר המס שלך, מכיוון שזה יהיה טבילה כפולה).
קניתם ביטוח בריאות אישי או משפחתי בבורסה לביטוח בריאות עם חוק משתלמים? לא ניתן לתבוע כל ניכוי כספי בסבסוד תשלומים מתקדמים שהפחיתו את עלות דמי ביטוח הבריאות שלך. אמנם לא ניתן לתבוע את כספי סבסוד התשלומים המקדמים בניכוי, אך את כספי הפרמיה ששילמתם מכם כיס משלו יכול להיות השתתפות עצמית. תוכלו ללמוד עוד על כך בהמשך.
אין ניכוי בגין פרמיות ששילמתם בכסף לפני מס.
הפרמיות שאתה משלם עבור ביטוח בריאות מבוסס עבודה בדרך כלל יוצאות מתלוש המשכורת שלך לפני מס הכנסה שלך מחושב. זה גורם להכנסות שלך להיראות קטנות יותר, בדומה לאופן שבו אתה תורם לחיסכון הפנסיוני שלך 401 (K) גורם להכנסות שלך להיראות קטנות יותר. מכיוון שפרמיות אלה שולמו בכסף לפני מס, הן כבר ללא מס הכנסה; אינך יכול לתבוע אותם כהוצאה עצמית.
לא בטוח אם דמי ביטוח הבריאות שלך מוציאים מהמשכורת לפני מס או אחרי מס? דמי ביטוח בריאות בחסות מעביד משולמים כמעט תמיד בכספי טרום מס, אך כדי לבדוק פעמיים, אתה יכול לשאול את מחלקת השכר שלך או לעשות קצת מתמטיקה. אם הפרמיות שלך משולמות בכסף לפני מס, הכסף הזה רָגִיל להיכלל כהכנסה ב- W-2 שלך. אם הפרמיות משלמות בכסף לאחר מס, הכסף הזה רָצוֹן להיכלל כהכנסה ב- W-2 שלך. אם הפרמיות שלך לא נכללו כהכנסה ב- W-2 שלך, אינך יכול לקחת אותן בניכוי מכיוון שהן כבר פטורות ממס (גם אם הם שולמו בכסף לאחר מס, היכולת שלך לנכות אותם תהיה להיות מוגבלים, כמתואר להלן).
כאשר ביטוח בריאות ניתן לניכוי מס
ישנם מספר מקרים בהם ביטוח הבריאות ניתן לניכוי ממס.
אתה עצמאי
אם אתה עצמאי, דמי ביטוח הבריאות שלך עשויים להיות בניכוי.
אם אתה עצמאי ואינך זכאי לתוכנית בריאות בחסות מעביד באמצעות תפקיד בן / בת הזוג שלך (או משרה אחרת בה אתה מחזיק), ייתכן שתוכל למחוק את דמי ביטוח הבריאות שלך. זה כולל גם פרמיות עבור בן / בת הזוג שלך ותלויים, והוא יכול לכלול פרמיות עבור חלק א ', חלק ב', חלק ג '(יתרון מדיקר) וחלק ד'. אך אינך יכול למחוק יותר בפרמיות ביטוח בריאות ממה שהרווחת. מהעבודה העצמית שלך.
הניכוי מביטוח בריאות לעצמאים נלקח בלוח 1 בטופס 1040. זה הופך אותו לניכוי "מעבר לקו", מה שאומר שהוא מקטין את ההכנסה ברוטו המותאמת שלך. ישנם מספר יתרונות לאופן שבו ניכוי ביטוח בריאות עצמאי עובד:
- אם לא תפרט את הניכויים שלך, עדיין תרוויח מהתאמת ההכנסה עבור דמי ביטוח הבריאות שלך (ומעט מאוד אנשים מפרטים כעת כשחוק הורדות המס ועבודות הגדיל מאוד את הניכוי הסטנדרטי).
- ניכויים רבים מוחרגים ברמות הכנסה גבוהות יותר. הפחתת הכנסותיך בסכום דמי ביטוח הבריאות השנתיים עשויה לסייע לך להישאר מתחת לרמת ההפסקה עבור ניכויים אחרים.
- ניתן לקחת כמה ניכויים רק אם הם עולים על אחוז מסוים מההכנסה שלך. ככל שההכנסה שלך קטנה יותר, כך קל יותר לחרוג מסף זה ולדרוש ניכויים אלה.
אתה משלם פרמיות משלך ומפרט את הניכויים שלך
אם שילמת את דמי ביטוח הבריאות שלך בכספיך לאחר מס, ייתכן שהם ניתנים לניכוי בהתאם לסכום שאתה מוציא והאם אתה מפרט את הניכויים שלך (זה בהנחה שאתה לא עצמאי; אם אתה, אתה לא ' לא צריך לפרט כדי לנכות את דמי ביטוח הבריאות שלך).
לדוגמא, אם קנית פוליסת ביטוח בריאות פרטני או משפחתי בבורסת ביטוח הבריאות של מדינתך או ישירות מחברת ביטוח, ייתכן שתוכל לכלול את הכסף ששילמת עבור דמי ביטוח הבריאות החודשי שלך בניכוי מס. עם זאת, הניכוי בגין סך ההוצאות הרפואיות (כולל פרמיות) מוגבל, והסכום שתוכלו לנכות יהיה תלוי בהכנסותיכם. תוכלו ללמוד עוד על מגבלה זו בהמשך.
ניתן לספור חלק מהפרמיות של Medicare בהוצאות הרפואה הכוללות שלך. יתכן שתוכל לנכות חלק מההוצאות הרפואיות שלך אם תפרט את הניכויים שלך, כמתואר להלן. חלק Medicare חלק ב ', חלק ג' (Medicare Advantage), כיסוי מרשם חלק ד ', ופרמיות משלימות של Medigap נחשבות להוצאות הרפואיות הכוללות שלך. (שימו לב כי לא ניתן לנכות דמי מדיגאפ בניכוי ביטוח בריאות לעצמאים, שתוארו לעיל. אך ניתן לכלול אותם כהוצאות רפואיות סה"כ לאנשים שהולכים לפרט את הניכויים שלהם).
רוב האנשים אינם משלמים פרמיות עבור חלק א 'של מדיקייר. אם כן, תוכל לספור אותם בהוצאות הרפואה הכוללות שלך. אם אתה מכוסה בביטוח הלאומי, אתה מקבל את Medicare חלק א 'באופן אוטומטי, ללא פרמיות, מכיוון שאתה או בן / בת הזוג שילמתם מסי שכר על כך בזמן שעבדתם. זה המקרה עבור רוב האנשים, ובמקרה זה, אין שום דבר שתוכל לנכות עבור חלק א 'של מדיקר.
יתכן שתוכל לנכות את פרמיות ה- Medicare שלך בחלק א ', אם אתה ובן זוגך:
- לא שילמת מיסי מדיקר בזמן שעבדת, וכן
- אינך מכוסה בביטוח לאומי, וכן
- נרשמת מרצון למדיקר חלק א ', ו
- אתה משלם פרמיות חלק א 'מדי חודש.
סכום ניכוי ביטוח הבריאות שלך מוגבל
אם אתה מסוגל לבצע ניכוי פרטני לביטוח בריאות, יש מגבלות על כמה מהפרמיות שלך אתה יכול למחוק.
אם אתה מפרט את הניכויים שלך וכולל את דמי ביטוח הבריאות שלך בניכוי הוצאות רפואיות, אתה יכול לנכות רק הוצאות רפואיות העולות על 7.5% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך (רף זה יעלה ל -10% לאחר סוף 2020 ).
הוסף את דמי הביטוח הבריאות המוסמכים שלך ואת כל הזכאים שלך ללא החזר כספי הוצאות רפואיות כמו השתתפות עצמית, השתתפות עצמית וביטוח מטבע. אם כל אלה יחד גדולים מ- 7.5% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך, תוכל לנכות את החלק העולה על 7.5% מההכנסה שלך. סכום זה ייכלל יחד עם הניכויים האחרים המפורטים שיש לך. אך קחו בחשבון שמעט מאוד אנשים מוצאים את הכדאי לפרט ניכויים כעת כשהניכוי הסטנדרטי כל כך גדול ממה שהיה פעם.
אם אתה עצמאי ודורש ניכוי ביטוח בריאות לעצמאים בתוספת 1 בטופס 1040, אינך צריך לדאוג לסף 7.5% מסף ההכנסה, מכיוון שאתה כותב את הפרמיות כמתאמה. להכנסה שלך ולא כניכוי. במקרה שלך, הסכום שאתה יכול לתבוע מוגבל ברווחיות שלך. אינך יכול לתבוע התאמה להכנסה שלך עבור דמי ביטוח בריאות הגדולים מההכנסה שאתה מייצר על ידי עצמאות. אבל כל עוד יש לך הכנסה לפרנס אותה, אתה רשאי לכלול את הסכום המלא ששילמת עבור ביטוח הבריאות שלך והוא יופחת מההכנסה שלך לפני חישוב המסים שלך. (שים לב שאם אתה בעל מניות של יותר מ -2% ב- S-Corp ואתה קונה ביטוח בריאות על שמך, אתה יכול להשתמש בניכוי ביטוח בריאות עצמאי אם ה- S-Corp מחזיר לך את הסכום פרמיות וכולל את הסכום המוחזר על ה- W-2 שלך. במקרה זה, הניכוי שלך מוגבל ליותר מ- S-Corp החזיר לך ודיווח על ה- W-2 שלך.)