תוֹכֶן
זיכוי המס בפרמיה של ביטוח בריאות הוא חלק מחוק הטיפול המשתלם (ACA, הידוע גם בשם Obamacare). זה מכונה לעתים קרובות סובסידית פרמיה, והוא נועד לסייע בהפיכת דמי ביטוח בריאות לאנשים בעלי הכנסה בינונית ונמוכה יותר (המונחים "הכנסה נמוכה" ו"מעמד בינוני "הם סובייקטיביים; לשם הבהרה, זיכויי מס פרמיה הם זמין לאנשים עם הכנסות משק בית הגבוהות עד 400% מרמת העוני. ב -48 המדינות הנמוכות זה 103,000 $ למשפחה של ארבע נפשות שמקבלות כיסוי לשנת 2020 (נעשה שימוש במספרי רמת העוני של השנה הקודמת, אז זה מבוסס על העוני של 2019 הנחיות).רוב האנשים שקונים את הכיסוי שלהם דרך חילופי ביטוח הבריאות של ACA מקבלים סובסידיות פרמיה. ולנרשמים שמקבלים סובסידיות, הסובסידיות מכסות את מרבית הפרמיות החודשיות.
סבסוד הפרמיה מכונה לעתים קרובות "סבסוד ACA", אך יש סובסידיה נוספת של ACA החלה על חלוקת עלויות ואין להתבלבל עם זיכוי המס בפרמיה.
זיכוי המס הפרמיום של ACA
הסובסידיה זמינה רק לאנשים עם הכנסות ברוטו מותאמות ששונו בין 100 ל -400% מרמת העוני הפדרלית (ב -35 המדינות וב- DC בהן הורחבה Medicaid במסגרת ה- ACA, רף הזכאות התחתון לזיכוי מס פרמיה הוא 139% רמת העוני, מכיוון ש- Medicaid מכסה אנשים מתחת לרמה זו). בנוסף, הסבסוד זמין רק לרוכשים ביטוח בריאות דרך הבורסה הממשלתית לביטוח בריאות בכל מדינה.
[שימו לב כי זיכוי המס הפרמימי זמין עבור מהגרים אחרונים שנמצאים כדין בארה"ב אך בעלי הכנסה נמוכה מגובה העוני. הוראה זו נכללה ב- ACA משום שהמהגרים האחרונים אינם זכאים למדיקייד עד שהם שהו בארה"ב חמש שנים לפחות.]
רוב האנשים הזכאים לסבסוד זיכוי מס פרמיה בוחרים לשלם אותו מראש ישירות לחברת ביטוח הבריאות שלהם מדי חודש. זה מוריד את הסכום שעליהם לשלם עבור פרמיות בכל חודש. כאשר הנרשמים בוחרים באפשרות זו, הסבסוד מכונה זיכוי מס פרמיה מראש, או APTC.
אך לנרשמים יש גם אפשרות לשלם מחיר מלא עבור תוכנית שנרכשה דרך הבורסה, ולאחר מכן לקבל את מלוא סכום זיכוי המס הפרמיום שלהם ממס הכנסה כאשר הם מגישים את החזר המס שלהם. כאשר מקבלי המס לוקחים אפשרות זו, הסבסוד נקרא פשוט זיכוי מס פרמיה, או PTC.
APTC ו- PTC מתייחסים שניהם לאותו הדבר - סבסוד פרמיה לקיזוז עלות ביטוח הבריאות שהושג בבורסה. ובכל מקרה, זהו זיכוי מס להחזר, מה שאומר שתקבל אותו גם אם הוא עולה על הסכום שאתה חייב במיסים פדרליים.
וללא קשר אם אתה מקבל APTC או PTC, עליך למלא את טופס 8962 עם החזר המס שלך. כך אתה מיישב את הסכום ששולם מטעמך במהלך השנה או תובע את האשראי במלואו לאחר סיום השנה.
מי כשיר?
כמתואר לעיל, זיכוי המס הפרמימי זמין רק למשקי בית שההכנסה ברוטו המתוקנת המתוקנת שלהם (חישוב ספציפי ל- ACA) אינו עולה על 400% מרמת העוני הפדרלית, והוא לפחות 100% מרמת העוני (139%) במדינות שהרחיבו את Medicaid).
בנוסף, זיכוי המס הפרמימי זמין רק אם הוא נחוץ על מנת להפוך את תוכנית המבחן (תוכנית הכסף השנייה בעלות הנמוכה ביותר באזורכם) לזולה על פי הנחיות ה- ACA. זיכוי המס הפרמימי זמין רק לאנשים שאינם זכאים לביטוח בריאות בחסות מעביד בעל ערך מינימלי.
רמת העוני הפדרלית משתנה מדי שנה והמספר המדויק תלוי במספר האנשים בבית.
נתוני FPL של השנה הקודמת משמשים לקביעת הזכאות לזיכוי מס פרמיה. כך למשל, כל מי שמגיש בקשה לכיסוי 2020 ישתמש במספרי FPL 2019. זה נכון בין אם הם נרשמו בנובמבר 2019 או נרשמו ביולי 2020 כתוצאה מאירוע זכאי.
שימוש ברמות FPL 2019:
- אתה יכול לזכות בסבסוד ביטוח הבריאות כאדם פרטי עם הכנסה של 12,490 $ - 49,960 $ (הרף התחתון הוא 17,361 $ אם אתה נמצא במדינה שהרחיבה את Medicaid).
- זוגות זכאים להכנסה של 16,910 $ - 67,640 $ (הרף התחתון הוא 23,505 $ אם אתה נמצא במדינה שהרחיבה את Medicaid).
- משפחה של שלוש נפשות שמרוויחה $ 21,330- $ 85,320 זכאית (הרף התחתון הוא $ 29,649 אם אתה נמצא במדינה שהרחיבה את Medicaid).
על מנת להבין כמה יהיה זיכוי המס שלך בפרמיה, עליך לדעת:
- התרומה הצפויה שלך לעלות ביטוח הבריאות שלך. התרומה הצפויה שלך תלויה בהכנסה שלך.
- עלות תוכנית הבריאות שלך. תוכנית המבחן שלך היא תוכנית הבריאות המדורגת כסף עם הפרמיות החודשיות הנמוכות השנייה באזור שלך. חילופי ביטוח הבריאות שלך יכולים לומר לך באיזו תוכנית מדובר וכמה היא עולה.
סכום זיכוי המס שלך בפרמיה (המכונה גם סבסוד פרמיה) הוא ההפרש בין תרומתך הצפויה לבין עלות תוכנית המדידה באזורך. החליפין יבצע עבורכם את החישוב הזה. התוכנה קובעת אם אתה זכאי לסבסוד פרמיום, ואם כן, כמה זה יהיה. אם בסופו של דבר ההכנסה שלך תהיה שונה ממה שציפית בעת שנרשמת, תשלם את ההפרש עם מס הכנסה בעת הגשת המסים שלך. זה יכול לגרום לכך שתצטרך להחזיר חלק מהסבסוד שלך (או את כולו) אם הוא היה גדול מדי, או שתקבל תשלום מס חד פעמי ממס הכנסה אם הסבסוד ששולם מטעמך במהלך השנה היה קטן מדי.