תוֹכֶן
לסובסידיות הפרמיה של חוק הטיפול במחיר סביר (זיכויי מס פרמיה) אין מבחן נכסים. גם ההתרחבות של Medicaid תחת ה- ACA אינה. בשני המקרים הזכאות מבוססת פשוט על הכנסה. לא משנה כמה כסף יש לאנשים בבנק או בשוק המניות, או כמה שווים בתיהם. הסיוע הזמין באמצעות סובסידיות מורחבות של Medicaid או פרמיה תלוי רק בהכנסה. (הכנסה שנתית משמשת לקביעת זכאות לסובסידיות פרמיה, אם כי זכאות Medicaid יכולה להתבסס גם על הכנסה חודשית. הדבר הופך את Medicaid לשימושית במיוחד עבור אנשים שחווים ירידה פתאומית בהכנסות באמצע השנה).הרחבת Medicaid
במחוז קולומביה ובמדינות 38 שהרחיבו את מדיקייד (כולל נברסקה, אם כי הרחבת מדיקייד לא נכנסת לתוקף שם עד אוקטובר 2020, בעוד אוקלהומה אימצה אך לא יישמה אותה), הכיסוי של מדיקייד זמין לנרשמים עם הכנסות משק בית גבוהות יותר. ל 138% מרמת העוני. זה תואם מגבלת הכנסה של 12,760 דולר לאדם יחיד בשנת 2020, אך ככל שרמת העוני עולה עם הזמן, מגבלת ההכנסה העליונה לזכאות למדיקייד גם עולה (במבחני נכסים עדיין משתמשים בזכאות למדיקייד בנסיבות מסוימות - למשל. קשישים שנמצאים בבית אבות שמשלמים להם Medicaid).
ברוב המדינות הנותרות (כולן חוץ מוויסקונסין), יש אומדן כי כ -2.3 מיליון אנשים נמצאים בפער הכיסויים, ללא גישה מציאותית לביטוח בריאות - הם אינם זכאים למדיקייד, והכנסתם נמוכה מדי לפרמיה. סובסידיות, שאינן חורגות מתחת לרמת העוני.
זיכויי מס פרימיום (aka, סובסידיות)
במדינות ש לא הרחיב את Medicaid, הזכאות לסובסידיות פרמיה בבורסה מתחילה ברמת העוני ומשתרעת עד 400% מרמת העוני.
במדינות ש יש מורחבת Medicaid, הזכאות לסובסידיות פרמיה מתחילה במקום בו מסתיימת זכאות Medicaid (138% מרמת העוני) ומשתרעת עד 400% מרמת העוני.
עבור משפחה בת ארבע נפשות המבקשות כיסוי לשנת 2020, 400% מרמת העוני היא 104,800 דולר בהכנסה שנתית. למשק בית בן שניים מדובר בהכנסה שנתית 68,960 דולר.
חשוב לציין כי חלק מהמועמדים אינם זכאים לקבלת סובסידיות, למרות שהכנסותיהם נמוכות מ -400% מרמת העוני. זה נכון במיוחד בקרב אנשים צעירים (שפרמיותיהם נמוכות יותר בגלל גילם) ואנשים החיים ב אזורים שבהם הפרמיות הממוצעות לפני סבסוד נמוכות יחסית. זה פחות נפוץ ממה שהיה לפני כמה שנים, מכיוון שפרמיות עלו משמעותית ברוב התחומים. אבל חשוב להבין שלא תקבל סבסוד אם הכיסוי באזור שלך כבר נחשב סביר (כאחוז מההכנסה שלך) ללא סבסוד.
אך עבור כל מי שנמצא באופן חוקי בארה"ב עם הכנסה של עד 400% מרמת העוני (למעט, למרבה הצער, אנשים שנפגעו מהתקלות המשפחתיות והאנשים בפער הכיסוי של Medicaid הנ"ל), ACA מבטיחה כי השני תוכנית הכסף בעלות הנמוכה ביותר (תכנית אמת המידה) לא תעלה יותר מאחוז שנקבע מראש מהכנסתם.
מה נחשב כהכנסה?
הזכאות לסובסידיות מורחבות של Medicaid ופרמיה במסגרת ACA תלויה בהכנסות ברוטו מתואמות (MAGI). ויש MAGI ספציפי ל- ACA, זה לא זהה ל- MAGI הרגיל שאולי אתה כבר מכיר. אתה מתחיל עם ההכנסה ברוטו המותאמת שלך (AGI), שהיא קו 8b בטופס 1040 2019.
ואז יש להוסיף שלושה דברים ל- AGI שלך כדי לגרום ל- MAGI שלך לקבוע את הסבסוד והזכאות של Medicaid. אם יש לך הכנסה מכל אחד ממקורות אלה, עליך להוסיף אותו ל- AGI שלך (אם אינך ' אין לך הכנסה מכל אחד ממקורות אלה, ה- MAGI שלך פשוט שווה ל- AGI שלך):
- הכנסה שלא חייבת במס
- הכנסות מריבית פטורות ממס (למשל, אם יש לך איגרות חוב עירוניות פטורות ממס)
- הכנסות השתכרות זרות והוצאות דיור לאמריקאים המתגוררים בחו"ל
זכאות הסבסוד שלך (וזכאות Medicaid במדינות שהרחיבו את Medicaid) תלויה ב- MAGI שלך. אבל אין מבחן נכסים.
חלק מהמתנגדים של ה- ACA זעקו קללות והתלוננו כי אנשים עם השקעות בשווי מיליוני דולרים יכולים לקבל סובסידיות פרמיה בבורסה. זה נכון, אם כי הכנסות מהשקעות מחוץ לחשבון המוטב על מס (401,000, IRA, HSA וכו ') נחשבות כהכנסה שנתית. כך שאדם יחיד שאינו עובד אך מרוויח 50,000 $ לדיבידנדים או רווחי הון אם הוא מוכר חלק מההשקעות שלו - במהלך השנה בחשבון חייב במס לא יהיה זכאי לסבסוד פרמיה בבורסה (מכסת ההכנסה לזכאות לסבסוד. הוא 49,960 $ עבור אדם בודד שרוכש כיסוי 2020).
הפרות מס לביטוח בריאות הן הנורמה
אך חשוב לציין כי סבסוד הפרמיה של ACA הוא פשוט זיכוי מס. עבור אנשים שמקבלים את ביטוח הבריאות שלהם ממעסיק - שהוא רוב האמריקנים שאינם קשישים - תמיד היו הקלות מס משמעותיות. חלק הפרמיות שמשלם המעסיק הוא פיצוי פטור ממס עבור העובד. והחלק מהפרמיה שמשלם העובד מופחת משכר לפני מס.
מעולם לא נערכו מבחני נכסים - או מבחני הכנסה לצורך העניין - בהסדר זה.
מאידך, דמי ביטוח בריאות פרטניים ניתנים לניכוי מלא בלבד לעצמאים. אנשים שרוכשים כיסוי בעצמם אך אינם עצמאיים (למשל, הם עובדים אצל מעביד שאינו מציע כיסוי) יכולים לכלול דמי ביטוח בריאות בסך הוצאותיהם הרפואיות לשנה, אך רק הוצאות רפואיות העולות על 7.5% מההכנסה ניתן לנכות. וכדי לנכות הוצאות רפואיות העומדות על יותר מ -7.5% מההכנסה שלך, עליך לפרט את הניכויים שלך, מה שמעט מאוד אנשים עושים (חוק קיצוצי המס והעבודה הגדיל משמעותית את הניכוי הסטנדרטי, כך שפרטי ניכויים לא שווים את זה. עבור רוב תיקי המס).
כעת, כש- ACA מספקת סובסידיות פרמיה לכמעט 9 מיליון אנשים עם ביטוח בריאות פרטני, זה למעשה יישר את שווי המשחק מבחינת יתרונות המס לאנשים שקונים ביטוח בריאות משלהם ולאנשים שמקבלים ביטוח ממעסיק (אם כי אנשים שמרוויחים יותר מ -400% מרמת העוני וקונים ביטוח בריאות משלהם נמצאים עדיין בחסרון מס בהשוואה לעמיתיהם המקבלים ביטוח בריאות ממומן על ידי המעביד).
אדם עם חיסכון של מיליון דולר אך הכנסות של 30,000 $ לשנה בלבד (הכנסות מהשקעה או הכנסה ממשרה, או שילוב של השניים) יכול ליהנות מזיכוי המס הפרמי של ACA. כמה מתנגדי ה- ACA הקוננו כי הדבר אינו הוגן וכי הוא מנצל "פרצה" ב- ACA.
אך אם אותו אדם עבד אצל מעביד שמספק ביטוח בריאות, הם היו מקבלים פיצויים ללא מס בדמות תרומת המעביד לפרמיות וישלמו את חלקם הפרמיות בעצמם בדולרים לפני מס. יתכן שהיא משלמת פרמיות של 100 דולר בערך בכל חודש (או כלום, תלוי עד כמה המעסיק שלה נדיב; העובד היחיד הממוצע מכוסה משלם מעט יותר מ- 100 דולר לחודש עבור הכיסוי שלהם, ואילו המעסיק שלהם משלם 496 דולר בממוצע / חודש). ובכל זאת לעיתים רחוקות הדבר נתפס כפרצה, ואין זה נתפס כאנשים עשירים "המנצלים" את המערכת.
בהסתכלות מנקודת מבט זו, זיכויי המס הפרמיה של ACA פשוט עזרו להעמיד ביטוח בריאות פרטני יותר על ביטוח הבריאות בחסות המעסיק. והם גם אפשרו לאנשים מתחת לגיל 65 לצלול לעבודה עצמית, לעבודה במשרה חלקית או לפנסיה מוקדמת, מבלי לדאוג שפרמיות ביטוח הבריאות יאכלו את כל החסכונות שלהם לפני שהם מגיעים למדיקר. גיל.
יתרונות המס של ביטוח בריאות בחסות המעסיק אינם פרצה בקוד המס. וגם לא זיכויי מס בפרמיות בשוק הבודד עבור נרשמים בעלי נכסים גבוהים.