כיצד קובעים מעסיקים ביטוח בריאות משתלם?

תוֹכֶן

• מעסיקים משתמשים בחישובי נמל בטוח
• הנמלים הבטוחים
• כיצד מס הכנסה יודע באיזו שיטת Safe Harbor השתמש המעסיק שלי?
• הכנסות משקי בית נוספות לא נספרות בשיטות Safe Harbor
• מה המשמעות של כל זה עבור עובדים?

על פי המנדט של מעסיק חוק הטיפול המשתלם, מעסיקים גדולים (בעלי 50 עובדים במשרה מלאה או יותר) חייבים להציע ביטוח בריאות לעובדיהם במשרה מלאה (30+ שעות בשבוע) או לעמוד בקנס כספי.

יש מרחב רחב מבחינת הכיסוי שמעסיקים גדולים יכולים להציע, אך על מנת לעמוד במנדט המעסיק, הכיסוי צריך לספק ערך מינימלי ולהיחשב סביר עבור העובד.

ערך מינימלי פירושו רק שהתוכנית מכסה לפחות 60% מעלויות הרפואה הממוצעות לאוכלוסייה סטנדרטית, ומספקת "כיסוי משמעותי" עבור שירותי אשפוז ושירותי רופאים (שימו לב כי ערך מינימום אינו אותו דבר כמו כיסוי חיוני מינימלי, אלא המעסיק תוכניות המספקות ערך מינימלי אכן עונות על הדרישות לכיסוי חיוני מינימלי).

אך זול הוא מדד סובייקטיבי יותר מכיוון שהוא תלוי במידה רבה בהכנסותיו של האדם. כיצד קובעים המעסיקים ומס הכנסה האם תוכנית משתלמת לעובדים?

מעסיקים משתמשים בחישובי נמל בטוח

מס הכנסה רואה בכיסוי העובד סביר כל עוד חלק העובד מהפרמיות לכיסוי עצמי בלבד אינו עולה על 9.78% מהכנסת משק הבית של העובד בשנת 2020 (אחוז זה צמוד לאינפלציה בכל שנה; זה התחיל ב 9.5% בשנת 2014, גדל בכל שנה עד 2017, ואז ירד מעט בשנת 2018).

חשוב להבין את החלק "עצמי בלבד" בהגדרה זו. העלות להוסיף בני משפחה לתוכנית העובד היא לֹא נלקח בחשבון כאשר נקבעת סבירות. כל מה שחשוב הוא מה שעובד צריך לשלם עבור הכיסוי שלו בלבד. למרבה הצער, בני המשפחה אינם זכאים לסובסידיות פרמיה בשוק הפרט אם יש להם גישה לכיסוי במסגרת התוכנית בחסות המעסיק הנחשבת למשתלמת עבור העובד, ללא קשר כמה יעלה להוסיף את המשפחה למעסיק - תוכנית ממומנת. זה ידוע בשם התקלה המשפחתית.

אז קביעת הנוחות היא פשוטה למדי: אם הכיסוי שמציע המעסיק שלך יעלה לך יותר מ -9.78% מההכנסה הביתית שלך בשנת 2020, זה לא נחשב למשתלם. במקרה כזה, תהיה לך גישה לסובסידיות פרמיה בבורסה אם ברצונך לקנות תוכנית שוק פרטנית במקום זאת, והמעסיק שלך יהיה כפוף לעונש המנדט של המעביד.

אבל איך המעסיק שלך יודע מה ההכנסה הביתית שלך? אם אתה עובד במשרה מלאה אצל מעסיק גדול והכיסוי שלך בסופו של דבר אינו משתלם בהשוואה להכנסה הביתית שלך, המעסיק שלך על היד על עונש, שיכול להיות משמעותי. ועם זאת, למעסיקים בדרך כלל אין גישה לנתונים לגבי הכנסת משק הבית הכוללת של עובדיהם.

כדי לטפל בבעיה זו, מס הכנסה יצר שלושה חישובי "בטוח נמל" שבהם יכולים המעסיקים להשתמש. כל עוד המעסיק מציע כיסוי בעל ערך מינימלי הנחשב למשתלם במחיר סביר באמצעות אחת משיטות הנמל הבטוח, המעסיק לא יצטרך לדאוג לקנסות פוטנציאליים.

הנמלים הבטוחים

• W2 שכר נמל בטוח. כדי להשתמש בשיטה זו, על המעסיק לוודא כי עלות פרמיית ביטוח הבריאות הכוללת של העובד במהלך השנה לא תעלה על 9.78% משכר העובד W2 בשנת 2020. הם יכולים לקבוע את דמי הפרמיה של העובד כסכום דולר לתקופת תשלום. או אחוז מההכנסה (שיכולה להשתנות אם הכנסות העובד משתנות), אך קיימות מגבלות על התאמת התרומות באמצע השנה כדי להסביר שינוי בהכנסה. אז שיטה זו מתאימה ביותר לעובדים שיש להם שכר עקבי לאורך כל השנה.
• שיעור תשלום הנמל הבטוח. כדי להשתמש בשיטה זו, המעסיק מתבונן בשכר השעתי של העובד החל מתחילת שנת התוכנית (או בשכר השעה הנמוך ביותר שהעובד מקבל במהלך חודש נתון), מכפיל אותו ב -130 ומחשב 9.78% מסך כל זה. תוצאה זו תהיה הסכום המקסימלי אותו יכול העובד להידרש לשלם עבור כיסוי בריאותי לחודש. [נעשה שימוש בחישוב של 130 שעות ללא קשר לכמה שעות העובד עובד, מכיוון שזו ההגדרה המינימלית לעבודה במשרה מלאה.]
  • במקרה של עובדים שכירים, שיעור שיטת הביטחון המשלם רק מחייב את המעסיק לוודא שעלות הפרמיה של העובד לא תעלה על 9.78% מהשכר החודשי של העובד.
• נמל ביטחון ברמת העוני הפדרלית. שיטת נמל בטיחות זו גורמת לאותה תרומת פרמיה מקסימלית הנדרשת עבור כל עובד, מכיוון שהיא מבוססת על רמת העוני הפדרלית, ולא על הכנסות כל עובד. כדי להשתמש בשיטה זו, המעסיק שלך צריך רק לוודא שעלויות הפרמיה שלך לא יעלו על 9.78% מרמת העוני הפדרלית.
  • בשנת 2020, רמת העוני הפדרלית היא 12,760 דולר (לאדם בודד, וזה השימוש בחישוב זה). אם המעסיק שלך משתמש בנמל הבטוח הזה, עלויות הפרמיה הכוללות שלך עבור הכיסוי שלך בשנת 2020 לא יכולות לעלות על 1,304 דולר או 108 דולר לכל חוֹדֶשׁ. רמת נמל בטוחה זו תביא בדרך כלל לרמה הנמוכה ביותר של פרמיות שעובדים יצטרכו לשלם עבור הכיסוי שלהם מכיוון שרוב העובדים במשרה מלאה מרוויחים יותר מרמת העוני הפדרלית.

כיצד מס הכנסה יודע באיזו שיטת Safe Harbor השתמש המעסיק שלי?

המעסיק שלך מגיש דוח בתחילת כל שנה למס הכנסה (ושולח לך עותק), המפרט את הכיסוי שהוצע לך במהלך השנה הקודמת. זהו טופס 1095-C.

בשורה 16 ​​בטופס זה, המעסיק שלך יזין קוד כדי להבהיר באיזו שיטת נמל בטיחות (אם בכלל) נעשה שימוש. הקודים מוסברים בהוראות המעסיק לטופס 1095-C: קוד 2F פירושו כי נעשה שימוש בנמל הבטוח בשכר W2; קוד 2G פירושו כי נעשה שימוש בנמל הבטוח ברמת העוני הפדרלית, ו- 2H פירושו כי נעשה שימוש בשיעור הנמל הבטוח בשכר.

הכנסות משקי בית נוספות לא נספרות בשיטות Safe Harbor

מכיוון שלמעסיק שלך יש רק גישה לחלק מההכנסה של משק הבית שלך, זה כל מה שייקח בחשבון אם המעסיק שלך משתמש בחישוב נמל בטוח. ואם משתמשים בשיטת הנמל הבטוח ברמת העוני הפדרלית, היא מבוססת על רמת העוני של אדם אחד בלבד. אם לבן / בת הזוג שלך יש הכנסה נוספת, זה לא נספר כאשר המעסיק שלך מבטיח שהפרמיות שלך לא יעלו על 9.78% מההכנסה שלך.

מעסיקים אינם נדרשים להשתמש בחישוב נמל בטוח. אך העונשים בגין אי עמידה במנדט המעסיק תלולים למדי, ומעסיקים המציעים כיסוי בדרך כלל אינם רוצים בסופו של דבר להציע כיסוי שאינו עומד בהנחיות המשתלמות.

מה המשמעות של כל זה עבור עובדים?

אם אתה עובד במשרה מלאה אצל מעסיק גדול, קרוב לוודאי שמציעים לך ביטוח בריאות שאינו זול למדי עבור הכיסוי שלך, מכיוון שמעסיקים בדרך כלל רוצים להבטיח שהם עומדים במנדט המעסיק של ה- ACA. אך הפרמיות עשויות להיות הרבה יותר גדולות אם תוסיפו בני משפחה לתוכנית שלכם מכיוון שמעסיקים אינם נדרשים להפוך את הכיסוי למשתלם רק בשבילכם, לא עבור משפחתכם.

• לַחֲלוֹק
• לְהַעִיף
• אימייל