כיצד מחשבים הכנסה לזכאות למתן ביטוח בריאות?

תוֹכֶן

• הבנת MAGI
• סובסידיות פרימיום, הפחתת חלוקת עלויות, Medicaid ו- CHIP
• איך החישוב עובד?
• גורמים אחרים של MAGI שיש לזכור
• כיצד חיסכון בכסף עשוי לגרום לך להיות זכאי לסובסידיות

אם אתה קונה ביטוח בריאות משלך בארה"ב (כלומר, אינך מקבל אותו ממעסיק או מתוכנית ממשלתית כמו מדיקייר או מדיקייד), אתה בטח מודע לסובסידיות הפרמיה שנוצרו על ידי החוק לטיפול במחיר סביר ( ACA). בעוד שרוב האנשים מודעים לכך שזכאות הסבסוד מבוססת על הכנסה, עדיין יש הרבה בלבול במונחים של אופן הגדרת ההכנסה שלך תחת ה- ACA.

הבנת MAGI

ה- ACA השתמש במונח "הכנסה ברוטו מותאמת שונה" (MAGI) כדי לתאר את אופן חישוב ההכנסה לזכאות לסבסוד פרמיה, וזה טרמינולוגיה מדויקת - החישוב הוא שינוי ההכנסה ברוטו המותאמת. אך הרעיון של MAGI כבר היה קיים למטרות אחרות הקשורות למס, ומחושב אחרת, מה שהביא לבלבול מסוים.

ההסרה החשובה כאן היא להבין ש- MAGI לזכאות בסבסוד פרמיה (ובמקרים רבים, זכאות Medicaid) אינה זהה להגדרת MAGI שאולי כבר הבנתם בעבר. זה ספציפי לביטוח בריאות ויש לו חוקים משלו. גם בקטגוריה זו, החישוב שונה במקצת עבור Medicaid ו- CHIP לעומת הזכאות לסיוע כספי בביטוח בריאות שנרכש בבורסה.

החדשות הטובות הן שהוא מחושב בצורה המאפשרת לך יותר גמישות לחייג MAGI שלך כדי לייעל את הזכאות שלך לסובסידיות פרימיום.

סובסידיות פרימיום, הפחתת חלוקת עלויות, Medicaid ו- CHIP

MAGI ספציפי ל- ACA משמש לקביעת הזכאות לסובסידיות פרמיה (הסובסידיה היא למעשה זיכוי מס שקיים מראש או בהחזר המס שלך) והפחתות חלוקת עלויות כאשר אנשים קונים לכיסוי בבורסת ביטוח הבריאות של מדינתם. הוא משמש גם לקביעת הזכאות ל- CHIP ול- Medicaid.

זכאות רפואית ו MAGI

שים לב שלא כל הזכאות ל- Medicaid מבוססת על MAGI; ACA העבירה חלק גדול מקביעות הזכאות של Medicaid למערכת מבוססת MAGI ללא מגבלות נכסים או משאבים. אך קריטריוני הזכאות לאנשים עיוורים, נכים, מעל גיל 64 או זכאים כפול למדיקר ומדיקייד שונים, ועדיין יכולים לכלול מגבלות נכסים / משאבים ולא רק מערכת מבוססת הכנסה.

איך החישוב עובד?

אם אתה מכיר את הרעיון של MAGI המשמש בהגדרות אחרות, אתה יודע שזה דורש ממך להתחיל עם ההכנסה ברוטו המותאמת שלך (מההחזר המס שלך; AGI היא קו 8b בטופס 1040 2019) ואז להוסיף שוב דברים שונים, כגון ניכויים שלקחת עבור ריבית הלוואת סטודנטים ותרומות IRA. אך כשמדובר ב- MAGI ספציפי ל- ACA, אינך צריך להוסיף אף אחד מהסכומים הללו - או את רוב הסכומים האחרים שתצטרך להוסיף להכנסה שלך כדי לקבל את ה- MAGI הרגיל שלך.

במקום זאת, נוסחת MAGI הספציפית ל- ACA [המוגדרת בקוד 36 א '(ד) (2) (ב) בארה"ב 26 מתחילה בהכנסה ברוטו מותאמת ומחזירה רק שלושה דברים:

• הכנסה שלא חייבת במס (החל משנת המס 2018, זה קו 5a פחות קו 5b בטופס 1040).
• ריבית פטורה ממס (החל משנת המס 2018, זו שורה 2 א בטופס 1040)
• הכנסות השתכרות זרות והוצאות דיור לאמריקאים המתגוררים בחו"ל (טופס 2555)

עבור אנשים רבים הסכומים של שלושת הדברים הללו הם $ 0, כלומר MAGI הספציפי ל- ACA שלהם זהה ל- AGI המופיע בדוח המס שלהם. אבל אם יש לך סכומי החזר מס בגין כל אחד משלושת הפריטים האלה, עליך להוסיף אותם ל- AGI שלך כדי לקבוע את ה- MAGI שלך לסבסוד פרמיה וזכאות להפחתת עלויות.

לצורך קביעת הזכאות של Medicaid ו- CHIP, סכומים מסוימים מופחתים או נספרים באופן ספציפי:

• זכיות לוטו מוסמכות והכנסה בסכום חד פעמי (כולל ירושות, החזרי מס וכו ') נספר רק בחודש בו הוא קיבל, אם הוא פחות מ- 80,000 $; סכומים גדולים יותר מוערכים על פני פרק זמן ארוך יותר (זכאות Medicaid מבוססת על הכנסה חודשית; זכאות לסבסוד פרמיה, לעומת זאת, מבוססת על הכנסה שנתית).
• תשלומים מסוימים להודים אמריקאים ולילדי אלסקה מופחתים אם הם נכללו ב- AGI.
• מלגות, פרסים ומענקי מלגות מופחתים אם הם נכללו ב- AGI (כל עוד הם שימשו להוצאות חינוך ולא להוצאות מחיה).
• סכומים נומינליים שהתקבלו במסגרת מענקים ממשלתיים על ידי מדריכי הורים המסייעים למשפחות אחרות להירשם לכיסוי בריאות אינם נכללים ב- MAGI.

כיצד עובד סבסוד ביטוח הבריאות

גורמים אחרים של MAGI שיש לזכור

MAGI מבוסס על הכנסה של משק בית, אך ישנם כללים שונים לאופן שבו נספרת הכנסה של ילד לכדי MAGI של משק הבית, תלוי אם קביעת הזכאות היא עבור Medicaid / CHIP או עבור סובסידיות פרמיה.

אם זוג נשוי מעוניין להגיש בקשה לסובסידיות פרמיה בתמורה (או לתבוע אותם על החזר המס שלהם לאחר תשלום מחיר מלא עבור תוכנית שנרכשה באמצעות הבורסה), עליהם להגיש החזר מס משותף. אך אם זוג נשוי שחיים יחד חלים על Medicaid, סך כל הכנסות משק הבית שלהם נספרות יחד ללא קשר לאופן הגשת המסים שלהן.

סובסידיות פרימיום הן זיכוי מס, אך הן שונות מזיכוי מס אחר בכך שאתה יכול ורוב האנשים לוקחים אותם מראש במקום שיהיה עליך לחכות לתבוע אותם בהחזר המס שלך (שים לב שהכסף משולם על שלך מטעם מבטח הבריאות שלך; הוא לא נשלח אליך). פירוש הדבר גם כאשר אתה נרשם לתוכנית בריאות במהלך ההרשמה הפתוחה (1 בנובמבר עד 15 בדצמבר ברוב המדינות, לכיסוי שייכנס לתוקף ב -1 בינואר), תשתמש מוּקרָן MAGI, על סמך מה שאתה מעריך שההכנסה שלך תהיה בשנה הקרובה.

אם ההכנסה שלך יציבה משנה לשנה, אתה יכול לאמוד באופן סביר את MAGI שלך לשנה הקרובה בהתבסס על החזר המס שלך בשנה שעברה. אך אנשים רבים הרוכשים ביטוח בריאות משלהם הם עצמאיים והכנסתם משתנה משנה לשנה - מה שעלול לגרום למאתגר להקרין במדויק את ה- MAGI של השנה הקרובה.

לאחר שהשנה מתבצעת, אם תתחיל לשים לב שההכנסה שלך בפועל נבדלת באופן משמעותי ממה שציפית, תוכל לדווח לבורסה על הכנסותיך המעודכנות והן יכולות להתאים את סכום סבסוד הפרמיה שלך בזמן אמת (או להחליף אותך מ תוכנית פרטית למדיקייד או להיפך, אם ההכנסה שהשתנתה תביא לשינוי בסטטוס הזכאות של מדיקייד).

כדי להסביר את העובדה שזיכויי מס פרמיה משולמים מראש לאורך כל השנה, הם חייבים להתיישב בהחזר המס שלך. אם יתברר שסכום הסבסוד ששולם מטעמך לאורך השנה היה קטן מדי, מס הכנסה ישלם לך את ההפרש בעת הגשת המסים שלך. אך אם סכום הסבסוד ששולם בשמך היה גדול מדי, יתכן שתצטרך להחזיר את חלקו או את כולו.

הפרטים בדבר התאמת זיכוי מס פרמיה מוסברים בהוראות לטופס 8962 (יש לכלול טופס 8962 בצירוף המס שלך אם שולם זיכוי מס פרמיה מטעמך במהלך השנה או אם ברצונך לתבוע את זיכוי המס בעדך. החזרי מס).

האם דמי ביטוח הבריאות שלי ניכויים ממס?

אם בסופו של דבר ה- MAGI שלך עולה על 400% מרמת העוני (הסכום המקסימלי שאתה יכול להרוויח ועדיין זכאי לזיכוי מס פרמיה) ושולם זיכוי מס פרמיה עבורך במהלך השנה, יהיה עליך להחזיר את כל מזה כשאתה מגיש את המסים שלך. כל עוד ה- MAGI שלך הוא פחות מ -400% מרמת העוני, סכום הזיכוי ממס הפרמיה שתצטרך להחזיר מוגבל לא יותר מ- 1,325 $ אם אתה גורם יחיד, ולא יותר מ -2,650 $ אם יש לך מעמד אחר של הגשת מסים (המספרים האלה הם לשנת המס 2019; הם היו מעט קטנים יותר, ועומדים על 1,300 דולר ו -2,600 דולר לשנת המס 2018).

בגלל האופן שבו מחושב MAGI ספציפי ל- ACA, יש כמה פעולות שתוכלו לנקוט בכדי להבטיח שה MAGI שלכם יהיה בסכום של פחות מ -400% מרמת העוני, גם אם זה יכול להיות מעט גבוה מדי בשבילכם להיות סובסידיות- זכאי.

כיצד חיסכון בכסף עשוי לגרום לך להיות זכאי לסובסידיות

סובסידיות פרימיום בבורסת ביטוח הבריאות זמינות רק אם ה- MAGI שלך אינו עולה על 400% מרמת העוני. עבור אדם יחיד בשנת 2020 זה 49,960 דולר; למשפחה של ארבע נפשות מדובר ב -103,000 דולר.

שים לב כי לזכאות בסבסוד פרמיה משתמשים תמיד במספרי רמת העוני של השנה הקודמת, מכיוון שההרשמה הפתוחה לכיסוי של שנה מסוימת מתבצעת לפני שקובעים את מספרי העוני של אותה שנה (עבור זכאות Medicaid ו- CHIP, משתמשים במספרי רמת העוני הנוכחיים, מאז ההרשמה לתכניות אלה נמשכת כל השנה).

רמות הכנסה אלה בהחלט משתרעות גם על מעמד הביניים, אך אם אתה מוצא את עצמך עם הכנסה שהיא מעט גבוהה מדי לסובסידיות פרמיה, תוכל בסופו של דבר לשלם חלק משמעותי מאוד מההכנסה שלך עבור ביטוח הבריאות שלך.

זה המקום שמועיל להבין שתרומות לפני מס שאתה נותן לחשבונות פרישה יקטינו את ה- MAGI שלך, וכך גם התרומות לחשבון חסכון בריאותי (בהנחה שיש לך תוכנית בריאות מוסמכת HSA ואתה זכאי לתרום ל- HSA).

בהתאם למצב התעסוקה שלך ולתוכנית ביטוח הבריאות שיש לך, ייתכן שתוכל להפריש סכום כסף משמעותי בחשבון פרישה (זה כולל IRAs מסורתיים, אך כולל גם דברים כמו 401 (k) s, SEP-IRAs, IRAs פשוטים, סולו 401 (k) s, אשר נוטים להגביל תרומות גבוהות יותר) ו / או חשבון חיסכון בריאותי, ולהוריד את ה- MAGI שלך בתהליך. אם התרומות שלך מפחיתות את ה- MAGI שלך מספיק בכדי לקבל את זה מתחת ל -400% מרמת העוני, ייתכן שתגלה שזיכוי המס הפרמיום הנובע מכך (סבסוד פרמיה) הוא משמעותי, תלוי היכן אתה גר ובניך.

אתה רוצה להתייעץ עם איש מקצוע במיסוי אם יש לך שאלות לגבי המצב הספציפי שלך. רק זכור שתרומות לדברים כמו HSA או IRA מסורתי (אך לא ל- Roth IRA, מכיוון שתרומות אלה אינן לפני מס) יפחיתו את ה- MAGI הספציפי שלך ל- ACA.

• לַחֲלוֹק
• לְהַעִיף
• אימייל