תוֹכֶן
- ההבדלים בין HSA ל- FSA
- שירותי HSA ו- FSA נבדלים בין הבעלים של החשבון
- הוצאות לעומת חיסכון
- דרישות הזכאות שונות בין FSA ו- HSA
- מה קורה לחשבונך כשאתה מאבד את תפקידך שונה
- מי יכול לתרום ל- FSA לעומת HSA
- אתה יכול לתרום יותר ל- HSA מאשר ל- FSA
- מי אחראי ל- HSA לעומת משיכות FSA
- רק אחד יכול לשמש כקרן חירום
- רק אחד יכול לשמש כדי לעזור לתכנן פרישה
- רק אחד מאפשר לך למשוך כסף שטרם הפקדת
- HSA לעומת FSA בשלבי חיים שונים
- השורה התחתונה על ההבדלים בין HSA ל- FSA
ההבדלים בין HSA ל- FSA
ישנם הבדלים רבים בין HSA ל- FSA, ומבלי להסתכל על אלה מקרוב אתה עלול להרגיש מבולבל. בואו נסתכל על כמה מההבדלים החשובים ביותר.
שירותי HSA ו- FSA נבדלים בין הבעלים של החשבון
כשאתה מתחיל חשבון הוצאות גמיש (FSA), אתה לא באמת הבעלים של החשבון; המעסיק שלך עושה זאת. אתה לא יכול לקחת את זה איתך. במקרים מסוימים, אתה אפילו מפקיע את הכסף שבכסף הזה שתרמת מתלושי המשכורת שלך - למעסיק שלך. זה יכול להתרחש בין אם אתה עוזב את העבודה בהתנדבות או שוחרר.
כשאתה פותח חשבון חיסכון בריאות (HSA), אתה הבעלים של החשבון וכל הכסף בו. אתה לוקח את זה כשאתה עובר דירה, מחליף עבודה ואפילו אם אתה מאבד את ביטוח הבריאות שלך.
הוצאות לעומת חיסכון
גָמִישׁ הוצאות החשבונות בנויים לעודד אתכם לְבַלוֹת את רוב הכסף שיש בו או את כולו. בְּרִיאוּת חסכון לעומת זאת, חשבונות בנויים לעודד אותך להציל.
אתה לא יכול להשקיע את הכסף שהופרש ב- FSA, וזה לא חשבון נושא ריבית. גרוע מכך, אתה מפקיע כספים שלא הוצאו למעסיק בסוף השנה; זה להשתמש בו או לאבד אותו. מעסיקים רשאים למסור עד 500 דולר מהכספים שלא הוצאו לרשות FSA לשנה הבאה, אך הם אינם מחויבים לעשות זאת. כל מה שמעל 500 דולר שנותר שלא הוצא בחשבונך בסוף השנה נעלם לקופת המעסיק שלך (לחלופין, במקום לתת לך לגלגל יותר מ -500 דולר, המעסיק שלך יכול לתת לך חודשיים וחצי נוספים לאחר סוף השנה ל השתמש בכסף ב- FSA שלך; כל הכסף שיישאר בסוף הזמן הזה יופטר).
מצד שני, אתה יכול לעבור כמה שנים שתרצה בלי לבזבז שקל מהכסף ב- HSA שלך, ובניגוד ל- FSA, הכסף עדיין יהיה שם. המעסיק שלך לא יכול לגעת בזה. אין מועד אחרון לסוף השנה להשתמש בו או לאבד אותו.
במקום פשוט לשבת בחשבונך ולא לעשות כלום, אתה יכול להשקיע את הכסף ב- HSA שלך, או שתוכל לתת לו לצמוח לאט בחשבון נושא ריבית מבוטח פדרלי. ריבית ורווחים גדלים ונדחים במס. אינך משלם מיסים על רווחים או תרומות כאשר אתה מושך אותם אם אתה משתמש בהם להוצאות רפואיות מוסמכות.
דרישות הזכאות שונות בין FSA ו- HSA
כדי להשתתף ב- FSA, עליך להיות עבודה אצל מעסיק המציע FSA. המעסיק מחליט על כללי הזכאות. החשבון מקושר לעבודה שלך.
כדי להשתתף ב- HSA, עליך להיות בעל תוכנית בריאות מוסמכת גבוהה או HDHP. אם אתה ב- Medicare, אינך זכאי לתרום ל- HSA. אם יש לך פוליסת ביטוח בריאות מסורתית יותר, בנוסף ל- HDHP שלך או במקום ל- HDHP, אינך זכאי. אם מישהו אחר יכול לתבוע אותך כתלוי בהחזר המס שלו, אינך זכאי, גם אם הוא לא תובע אותך בפועל.
אם יש לך FSA, אינך זכאי להקים HSA אלא אם ה- FSA שלך הוא מטרה מוגבלת או FSA שלא ניתן לניכוי.
- ניתן להשתמש ב- FSAs למטרה מוגבלת רק לתשלום עבור דברים כמו טיפולי שיניים וראייה.
- FSAs לאחר השתתפות עצמית אינם יכולים להחזיר הוצאות כלשהן עד שהחבר שילם לפחות ככל ההשתתפות העצמית המינימלית הנדרשת עבור תוכנית מוסמכת HSA (בשנת 2020, ההשתתפות העצמית המינימלית עבור תוכנית בריאות מוסמכת HSA היא 1,400 $ לאדם ו 2,800 דולר למשפחה).
אם יש לך FSA ואתה רוצה לפתוח HSA, יש לך שתי אפשרויות: לבדוק עם המעסיק שלך האם FSA שלך הוא FSA למטרה מוגבלת או FSA לאחר השתתפות עצמית, או לחכות לשנה הבאה ולהיפטר של ה- FSA.
ה- HSA נועד לעזור לך להתמודד עם ההשתתפות העצמית הגבוהה הקשורה לתוכניות ביטוח בריאות HDHP. למרות שתחילת ה- HSA שלך עשויה להיות קשורה לתפקידך, החשבון אינו מקושר לתפקידך; זה מקושר לביטוח הבריאות שלך ב- HDHP. למעשה, אתה אפילו לא צריך שיהיה לך עבודה כדי לפתוח ולתרום ל- HSA - אתה רק צריך שיהיה כיסוי HDHP במקום.
מה קורה לחשבונך כשאתה מאבד את תפקידך שונה
אם אתה מאבד את העבודה שלך, אתה בדרך כלל מאבד את ה- FSA ואת הכסף שבו. אתה לא יכול אפילו להשתמש בכספי ה- FSA שלך כדי לשלם את דמי ביטוח הבריאות שלך ב- COBRA.
לעומת זאת, כאשר אתה מאבד את עבודתך, אתה שומר את ה- HSA שלך ואת כל הכספים בו.אם תאבד את ביטוח הבריאות שלך ב- HDHP יחד עם העבודה שלך, לא תהיה לך אפשרות לתרום עוד כספים ל- HSA שלך עד שתקבל תוכנית בריאות נוספת של HDHP (ממעסיק אחר או שנרכש בשוק הפרטי). עם זאת, ייתכן שעדיין לָסֶגֶת כספים להוצאה על הוצאות רפואיות זכאיות, גם אם אין לך עוד HDHP. למעשה, אתה יכול אפילו להשתמש בכספי HSA שלך לתשלום דמי ביטוח הבריאות שלך ב- COBRA או לתשלום דמי ביטוח בריאות אם אתה מקבל דמי אבטלה ממשלתיים.
מי יכול לתרום ל- FSA לעומת HSA
עם FSA, רק אתה או המעסיק שלך עשויים לתרום, ומעסיקים רבים בוחרים שלא לעשות זאת. תרומות FSA נעשות בדרך כלל על ידי ניכויי שכר לפני מס, ועליך להתחייב לקחת סכום ספציפי מכל משכורת למשך כל השנה. לאחר שהתחייבת הכספית, אינך רשאי לשנות אותה עד לתקופת ההרשמה הפתוחה הבאה.
עם HSA, אתה לא נעול לשנה שלמה של תרומות. אתה יכול לשנות את סכום התרומה שלך אם תבחר בכך. כל אחד יכול לתרום ל- HSA שלך: המעסיק שלך, אתה, ההורים שלך, בן הזוג לשעבר, כל אחד. עם זאת, התרומות מכל המקורות יחד לא יכולות להיות יותר מהמגבלה המקסימלית השנתית שקבעה מס הכנסה.
אתה יכול לתרום יותר ל- HSA מאשר ל- FSA
כללי מס הכנסה מגבילים כמה כסף ללא מס אתה יכול להתפתל גם ב- HSA וגם ב- FSA. עבור FSA הותרת לך לתרום עד 2,700 $ בשנת 2019 ועד 2,750 $ בשנת 2020. עם זאת, המעסיק שלך יכול להגביל הגבלות מחמירות יותר על תרומות ה- FSA שלך אם הוא בוחר.
כמה אתה יכול לתרום ל- HSA מוגדר על ידי מס הכנסה - המעסיק שלך לא יכול להציב עליו מגבלות נוספות. מגבלת התרומה המקסימלית משתנה בכל שנה ותלויה אם יש לך כיסוי HDHP משפחתי או כיסוי HDHP יחיד.
| 2018 | 2019 | |
|---|---|---|
| כיסוי עצמי בלבד מתחת לגיל 55 | $3,450 | $3,500 |
| כיסוי משפחתי מתחת לגיל 55 | $6,900 | $7,000 |
| כיסוי עצמי בלבד גיל 55+ | $4,450 | $4,500 |
| כיסוי משפחתי גיל 55+ | $7,900 | $8,000 |
מי אחראי ל- HSA לעומת משיכות FSA
מכיוון שמעבידך מחזיק באופן טכני בחשבון FSA שלך, הנטל הניהולי עבור סוג זה של חשבונות מוטל על המעסיק שלך. לדוגמה, באחריות המעסיק שלך לוודא שכספים שנמשכים מה- FSA שלך מוציאים רק על הוצאות רפואיות זכאיות.
עם HSA, הכסף נעצר איתך. אתה אחראי על חשבונאות הפקדות ומשיכות HSA. עליך לנהל רישומים מספיקים כדי להראות למס הכנסה שבזבזת משיכות כלשהן בהוצאות רפואיות זכאיות, אחרת תצטרך לשלם מס הכנסה בתוספת קנס של 20% על כל הכספים שנמשכו. בכל שנה שתפקיד או תמשוך משיכת HSA שלך, תצטרך להגיש טופס 8889 למס הכנסה הפדרלי שלך (תוכנת מס הופכת את זה לתהליך פשוט למדי).
רק אחד יכול לשמש כקרן חירום
מכיוון שבבעלותך ה- HSA שלך, אתה זה שמחליט מתי להוציא את הכסף ולשם מה להשתמש בו. אם תבחר להוציא אותו למשהו שאינו הוצאה רפואית זכאית, תשלם עליו קנס נוקשה של 20% (אלא אם כן אתה נכה או בן 65 ומעלה). בנוסף, משיכות שאינן רפואיות יתווספו להכנסה שלך באותה השנה, כך שתשלם גם מס הכנסה גבוה יותר.
אמנם זה לא מומלץ, ואולי זה לא שימוש נוח בכספים ב- HSA שלך, אבל זה יכול להיות מנחם לדעת שיש לך ערימת כסף שאתה יכול לגשת אליה במקרה חירום. עם זאת, עליכם להיות מוכנים גם לשלם את הקנסות.
אפשר גם להתייחס ל- HSA שלך כאל קרן חירום מבלי לגבות מיסים או קנסות. ככה זה עובד. אתה תורם ל- HSA שלך ואז משתמש בכספים שאינם HSA (כלומר, כסף מחשבון הבנק הרגיל שלך ולא מ- HSA) כדי לשלם חשבונות רפואיים. אתה שומר את הקבלות שלך ועוקב אחרי כמה שילמת בהוצאות רפואיות, ואינך מנכה אף אחד מהתשלומים בדוח המס שלך. כל הזמן הכסף ב- HSA ממשיך לגדול.
ואז יום אחד, כמה שנים בהמשך הדרך, אולי המרתף שלך מציף ואתה זקוק למזומן ממהר. אתה יכול לבחור להחזיר לעצמך בשלב זה את כל ההוצאות הרפואיות ששילמת מאז שפתחת את ה- HSA מכיוון שאין מגבלת זמן להחזר. אין מס או קנס במקרה זה מכיוון שאתה רק מחזיר לעצמך הוצאות רפואיות. אבל אתה יכול להסתובב ולהשתמש בכסף כדי לתקן את המרתף שלך מכיוון שהשתמשת בכספים שלך שאינם HSA בשנים האחרונות כדי לשלם את החשבונות הרפואיים שלך.
עם FSA, לא תתאפשר לך למשוך את הכסף עבור שום דבר מלבד א נוֹכְחִי הוצאה רפואית זכאית. אתה לא יכול להשתמש בכספי ה- FSA שלך לדיור, לא משנה כמה אתה מיואש.
רק אחד יכול לשמש כדי לעזור לתכנן פרישה
בעוד FSAs אינם יכולים לתפקד כחשבונות פרישה, HSAs משמשים יותר ויותר כדרך נוספת לחסכון לפנסיה. לאחר שמלאו לך 65, אתה יכול למשוך כסף ב- HSA שלך עבור הוצאות שאינן רפואיות ולא תשלם קנס - אם כי תשלם מס הכנסה, בדיוק כפי שהיית עושה עם IRA מסורתי. לחלופין, אתה יכול פשוט להשאיר את הכסף ב- HSA שלך ולתת לו להמשיך ולצמוח לאורך הפנסיה שלך עד אם וכאשר יש לך עלויות רפואיות משמעותיות או שתזדקק לטיפול ארוך טווח. אז אתה יכול להשתמש בכספי HSA, עדיין ללא מיסים, כדי לשלם עבור הוצאות אלה.
מכיוון ש- FSA יכול לשמש להוצאות רפואיות זכאיות או להיפטר בסוף השנה, זה לא יכול לעזור לך לתכנן פרישה.
רק אחד מאפשר לך למשוך כסף שטרם הפקדת
באמצעות HSA, אתה יכול למשוך רק כסף שנמצא בחשבון. עם זאת, עם FSA, אתה רשאי להתחיל להשתמש בחשבונך עוד לפני שתרמת את תרומתך הראשונה השנה.
לדוגמא, נניח והתחייבתם שיהיו לכם 1,200 דולר לשנה (100 דולר לחודש), קוזזו שכר והפקדתם את FSA. אם אתה חולה ועליך לשלם את כל השתתפות ההשתתפות העצמית בסך 1,500 דולר בביטוח הבריאות בפברואר, יהיה לך 100 - 200 דולר בלבד ב- FSA שלך. אין בעיה, אתה יכול למשוך את כל התרומה השנתית שלך בסך 1,200 $, למרות שעדיין לא תרמת את זה.
יהיה לך יתרת FSA שלילית, אך התרומות שלך ימשיכו בכל תלוש משכורת. בסוף השנה יתרת ה- FSA שלך תהיה אפסית. מה אם אתה עוזב את עבודתך לפני סוף השנה? אתה לא צריך להחזיר את ההפרש בחזרה!
זהו יתרון משמעותי של FSAs, אך זכור כי האזהרה היא שאם אתה עוזב את עבודתך באמצע השנה ועדיין נותר לך כסף ב- FSA שלך, תפסיד את כל זה למעסיק שלך.
HSA לעומת FSA בשלבי חיים שונים
אמנם ישנם הבדלים רבים בסוג החשבונאי בין HSA ו- FSA, אך הבחירה בתוכנית עשויה להסתכם גם בהוצאות רפואיות צפויות. אם יש לך ילדים צעירים ואתה בריא יחסית, FSA עשוי להיות אופציה טובה לסוג ההעתקות ולהוצאות אחרות שתיתקל בהם. אם אתה מפתח מצב רפואי גדול, עם זאת, HSA שגדל כבר כמה שנים עשוי להיות שימושי יותר לכיסוי הוצאות הכיס הגדולות יותר.
השורה התחתונה על ההבדלים בין HSA ל- FSA
בעוד ששירותי ה- HSA וה- FSA מוצגים כדרכים להפחית את כמות המסים שאתה משלם, ישנם הבדלים רבים. לסיכום מהיר, תוכניות אלה שונות:
- מי הבעלים של החשבון
- זכאות
- מה קורה אם אתה מאבד את העבודה שלך
- מי יכול לתרום
- כמה אתה יכול לתרום
- מי אחראי למשיכות, ומי אחראי להוכחת תיעוד שהוא משמש להוצאה רפואית זכאית
- אם ניתן להשתמש בו למקרה חירום
- אם ניתן להשתמש בה בכדי לעזור בתכנון הפרישה
- אם אתה יכול למשוך כסף, עדיין לא הפקדת
- הוצאות לעומת חיסכון
- בין אם הקרנות יתגלגלו או יפוגו בסוף השנה
קיום HSA או FSA היא דרך אחת להפחית את ההכנסה החייבת שאתה מוציא על הוצאות רפואיות. אם כי מועיל, הסכום שתוכל לתרום עשוי להיות נמוך מהוצאות הכיס שלך אם יש לך מצב רפואי גדול. ייתכן שעדיין תוכל להשתמש בדולרים פטורים ממס עבור הוצאות אלה אם הסכום שאינו מכוסה על ידי FSA או HSA שלך עולה על 7.5% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך (זה יגדל ל -10% בשנת 2020).